Затраты на 1 рубль товарной продукции (коп.)

	2003 год	2004 год	2005год	2006 год	Откл. (+,-)
Материальные затраты	54,38	52,19	53,35	57,82	4,47
В том числе:
- сырье и материалы	42,58	40,01	42,06	46,3	4,24
- вспом. мат-лы и запчасти	5,12	6,77	6,20	6,52	0,32
- топливо и электроэнергия	6,68	5,41	5,09	5,01	-0,08
Заработная плата	16,07	17,18	17,99	17,27	-0,72
Отчисления	6,74	6,50	6,16	5,65	-0,51
Амортизация	1,11	0,93	1,30	1,51	0,21
Услуги сторонних организаций	4,37	4,06	4,84	4,50	-1,75
Прочие расходы	2,44	1,59	2,88	1,20	-0,26

Итого затрат	85,11	. 82,45	86,52	87,95	1,43

В целом за 2006 год затраты на 1 руб. товарной продукции по сравнению с прошлым годом увеличились на 1,43 коп. за счёт следующих факторов: Основное влияние на увеличение оказал рост материальных затрат на 4,47 коп., в том числе сырье и материалы на основное производство на 4,24 коп. и на 0,32 коп. вспомогательные материалы. Цены на покупное сырьё и материалы увеличились.

Таблица 1.7

Себестоимость товарной продукции 2004-2007годы

С внутризаводским оборотом (тыс.руб)

Статьи затрат	Смета затрат на выпуск тыс. рублей				Удельный вес в %
	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год
Сырье и основные материалы	453 632	785 595	1 090 751	1 463 742	74,04	74,19	75,07	73,32
Вспомогательные материалы	18 936	44 273	62 562	71 708	3,18	4,21	4,26	3,7
Топливо и Г С М	7 439	9918	9 497	12 242	1,21	0,94	0,65	0,64
Электроэнергия	11 226	16 765	23 037	30 249	1,83	1,58	1,58	1,58
Вода и канализация	981	1 219	1 391	1 578	0,16	0,12	0,1	0,08
Заработная плата	57 267	106 657	145 180	181 778	9,34	10,07	10,0	9,48
Отчисления на соцстрах	24 038	40 361	49 678	59 613	3,92	3,81	3,42	3,11
Затраты на улучшение качества	6 870	7 452	7 945	12 452	1,03	0,67	0,59	0,69
Газ	4 169	5 376	6 954	8415	0,68	0,51	0,48	0,44
Амортизация	3 942	5 765	10510	15 926	0,64	0,54	0,72	0,83
Услуги сторонних организаций	13 465	19 970	30 155	47 596	2,20	1,89	2,08	2,48
Налоги	6 364	8 265	11 329	6 247	1,04	0,78	0,78	0,32
Командировочные расходы	1 032	2 194	2 866	5 443	0,17	0,21	0,20	0,28
Прочие расходы	3 475	5 060	1 051	976	0,56	0,48	0,07	0,05
Потери от брака
Производств, себестоимость валового выпуска	612 836	1 058 870	1 452 906	1 917 965	100	100	100	100
Внутризаводской оборот	-304 703	-543 778	-749 876	-984 928	-49,7	-51,3	-51,6	-51,4
Списано на другие счета	-5159	-3 751	-4 887	-7 280
Полная себестоимость товарной продукции	302 974	511 341	698 143	925 757
Товарная продукция	356 000	620 164	806 904	1 052 552
Рентабельность %	17,5	21,3	15,6	13,7
Затраты на 1 рубль товарной продукции (коп.)	85,11	82,45	86,52	87,95
Отклонение год к году	+4,92	-2,66	+4,07	+ 1,43

Таблица 1.8

Показатели эффективность использования основных производственных фондов

Наименование	Ед.			Года			Примечания
	изм.	2003	2004	2005	2006	2007
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:							Стр. 1 / стр.3 Стр.2 / стр.3 Стр.3 / стр. 1 Стр.3 / стр.4
Товарная продукция в действ, ценах Товарная продукция в сопост.ценах Объём реализации продукции без НДС в действ.ц. Среднегод. стоимость ОПФ по основной деят. Численность занятых в основной деятельности	т.руб чел	227 051 150 960 228 891 129 424 1 047	356 000 293 102 364 069 139 052 1 135	620 146 494 235 612 128 160 285 1 231	806 904 723 225 794 128 217 492 1 371	1 052 552 953 255 1 037 203 247 548 1430
РАСЧЁТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ:
Фондоотдача, руб по ТП в действ ценах Фондоотдача, руб по реал, продукции в действ ц. Фондоёмкость Фондовооружённость	т.руб/ чел	1,75 1,77 0,57 123,6	2,56 2,62 0,39 122,5	3,87 3,82 0,26 130,2	3,71 3,65 0,27 158,6	4,25 4,19 0,24 173,1
Темпы роста год к году
ТП в действ.ценах ОПФ Фондоотдача Фондовооружённость Численность, занятых в осн.деятельности	%		156,8 107,4 145,9 99,1 108,4	174,2 115,3 151,1 106,3 108,5	130,1 135,7 95,9 121,8 111,4	130,4 113,8 114,6 109,1 104,3

Показатель, характеризующий эффективность использования всех видов основных фондов - фондоотдача имеет положительную динамику за 2007 г. по сравнению с 2006 г. не только по ТП в действ.ценах, но и в сопоставимых ценах - 953 255 т.руб / 247 548 = 3,85; темп роста

3,85/3,71 = 103,8%.

Рассматривая динамику с 2006 по 2007 г.г., стоит отметить, что снижение показателя фондоотдача за 2005 по сравнению с 2004 г. Объясняется тем, что ввод ОПФ осуществлялся в основном в конце года и отдачи от них не произошло.

Анализ производственного потенциала предприятия

Финансовое состояние предприятия в значительной мере обуславливается её производственной деятельностью, поэтому необходимо дать оценку её производственному потенциалу.

Таблица 1.9

Показатели структуры и технического состояния основных производственных фондов

№	Наименование	Ед.			Года			Примечания
		изм.	2003	2004	2005	2006	2007
	ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
1.	Производств, активы предприятия (ОПФ+ТМЦ-
	- незаверш.производство+ МБП)	т.руб	84 199	100 193	164 663	192 954	235 253
2.	Общая стоимость имущества на конец года	“	114 371	154 934	232 017	302 378	398 022
3.	ОПФ по остат.стоим-ти на конец периода	“	61 240	66 163	125 976	146 058	166 506
4.	ОПФ по первонач.стоим-ти на начало периода	“	132 735	142 057	150 943	215 351	244 004
5.	ОПФ по первонач.стоим-ти на конец периода	“	136 246	149 661	215 351	244 004	280 505
6.	Активная часть ОПФ(машины и оборудование +	“
	+ транспортные средства) на конец периода	“	60 814	66 936	117 070	145 690	181 931
7.	ОПФ, выбывшие за год	“	1 296	1 432	536	6 670	1 872
8.	ОПФ, поступившие за год	“	10618	9 036	66 278	35 323	38 374
9.	Сумма износа на конец периода	“	80 817	83 498	89 376	97 946	113 999
10.	Сумма амортизации, начисленной за год	“	3 558	4 086	5 923	10 633	16 064
	РАСЧЁТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ:
11.	Удельный вес произв.активов в стоим-ти имущ-ва		0,74	0,65	0,71	0,64	0,59	Стр. 1 / стр.2
12.	Удельный вес ОПФ в стоим-ти имущ-ва		0,54	0,43	0,54	0,48	0,42	Стр.3 / стр.2
13.	Доля активной части ОПФ		0,45	0,45	0,54	0,60	0,65	Стр.6 / стр.5
14.	Коэффициент выбытия		0,01	0,01	0,00	0,03	0,01	Стр.7 / стр.4
15.	Коэффициент обновления		0,08	0,06	0,31	0,14	0,14	Стр.8/стр.5
16.	Коэффициент прироста ОПФ		0,07	0,05	0,31	0,12	0,13	(стр.8 - стр.7) / стр.5
17.	Коэффициент износа ОПФ		0,59	0,56	0,42	0,40	0,41	Стр.9 /стр.5
18.	Средняя норма амортизации	%	2,7	2,9	3,9	4,9	6,6	Стр.10/стр.4 х 100%

Удельный вес произв.активов в стоимости имущества не должен быть ниже 0,5. Его значение за 2004 г. составило 0,59.

Ввод основных фондов за 2007 г. составил 38 374 т.руб, к-т обновления ОПФ остался на уровне прошлого года. В целом ОПФ выросли на 13,7 %. Средняя норма амортизации за 2007 год составила 6,6 %, что выше значений этого показателя за все предыдущие периоды. Это показатель интенсивности накопления износа, в 2006-2007 гг. накопление износа осуществлялось по более высоким нормам на вновь введённые ОПФ (за счёт того, что снизился срок эксплуатации оборудования), увеличился удельный вес активной части ОПФ - нормы амортизации на которые выше. За счёт значительного ввода основных средств в 2005 - 2007 гг. коэффициент износа снизился до 0,41.

Таблица 1.10

Использование производственных мощностей (в %)

Виды продукции	Ед. изм	Установ. мощность	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	Откл. к 2003 г.
ДСП	т.м³	90,0	80,0	92,3	100	100	100	-
Смола синтетическая	т.тн	8,7	73,6	83,3	100	100	100	-
ДСП ламинирован.	т.м	2 480	100	100	100	100	100	-
Облицовочный материал	т.м²	7 450	97,8	100	100	100	100	-
ДСП каширо-ванные	т.м²	2 200	22,1	28,2	25,8	9,3	13,7	4,4
Детали с кромками от линий «Има»	т.м²	1560	X	X	X	86,8	85,3	-1,5
Мебельные заготовки от станка" Хольцма"	т.м²	2 700	37,1	45,7	55,2	67,9	78,5	10,6

Снижение процента использования мощности линии каширования произошло из-за снижения покупательского спроса на плиты кашированные.

Снижение процента использования мощности линий «Има» по сравнению с прошлым годом обусловлено тем, что обработка деталей кромкой производилась на других станках.

Работа в области качества продукции

Как видно из табл. 1.11, за отчетный год на предприятии проделана определенная работа по улучшению качества продукции и повышении ее конкурентоспособности, о чем свидетельствует увеличение удельного веса продукции высшей категории качества и экспортируемой продукции.

Таблица 1.11

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: