Анализ использования рабочего времени

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени может быть представлен следующими показателями:

− номинальный фонд рабочего времени – это календарное количество дней за вычетом праздничных и выходных дней;

− явочный фонд рабочего времени – это календарный фонд рабочего времени за вычетом неявок на работу (целодневных потерь рабочего времени);

− бюджет рабочего времени – это явочный фонд рабочего времени с учетом плановой продолжительности рабочего дня;

− полезный фонд рабочего времени – это бюджет рабочего времени с учетом внутрисменных потерь рабочего времени.

Cоставим баланс рабочего времени (таб. 4).

 

Таблица 4

Показатели	Базисный период		Отклонение		Отчетный период		Отклонение
	план	факт	на одного рабочего	на весь персонал	план	факт	на одного рабочего	на весь персонал
Календарное время, дней	365,00	365,00	0,00	-	365,00	365,00	0,00	-
Выходные дни	104,00	104,00	0,00	-	104,00	104,00	0,00	-
Праздничные дни	10,00	10,00	0,00	-	11,00	11,00	0,00	-
Номинальный фонд рабочего времени	251,00	251,00	0,00	-	250,00	250,00	0,00	-
Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.:	45,90	46,80	0,90	40,50	48,20	50,30	2,10	105,00
- ежегодные отпуска	24,00	21,00	-3,00	-135,00	24,00	23,00	-1,00	-50,00
- отпуска по учебе	1,00	0,8	-0,20	-9,00	1,00	1,3	0,30	15,00
- отпуска по беременности и родам	3,8	4,1	0,30	13,50	4,2	5,6	1,40	70,00
- дополнительные отпуска, предоставляемые по решению администрации	5,9	6,6	0,70	31,50	6,8	8,7	1,90	95,00
- болезни	9,7	10,4	0,70	31,50	10,3	6,9	-3,40	-170,00
- неявки по разрешению администрации	1,5	2,1	0,60	27,00	1,9	2,4	0,50	25,00
- прогулы	0,00	1,5	1,50	67,50	0,00	2,3	2,30	115,00
- простои	0,00	0,3	0,30	13,50	0,00	0,1	0,10	5,00
Явочный фонд рабочего времени	205,10	204,20	-0,90	-40,50	201,80	199,70	-2,10	-105,00
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	8,00	8,00	0,00	0,00	8,00	8,00	0,00	0,00
Бюджет рабочего времени, ч	1640,80	1633,60	-7,20	-324,00	1614,40	1597,60	-16,80	-840,00
Внутрисменные простои, ч	0,00	0,2	0,20	9,00	0,00	0,4	0,40	20,00
Количество часов, на которые сокращаются предпраздничные дни	10,00	10,00	0,00	0,00	11,00	11,00	0,00	0,00
Полезный фонд рабочего времени, ч	1630,80	1623,40	-7,40	-333,00	1603,40	1586,20	-17,20	-860,00
Средняя продолжительность рабочего дня	7,95124	7,95005	-0,00119	-0,05	7,94549	7,94291	-0,00258	-0,13
Среднесписочная численность (ССЧ)	46,00	45,00			45,00	50,00

 

Сопоставим также данные показателей в базисном периоде по факту с аналогичными показателями факта отчетного периода (таб. 5).

 

Таблица 5

Показатели	Отклонение (факт базисного периода к факту отчетного периода)
	на одного рабочего	на весь персонал
Календарное время, дней	0.00
Выходные дни	0.00
Праздничные дни	1.00
Номинальный фонд рабочего времени	-1.00	-50
Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.:	+3.50	+175
- ежегодные отпуска	+2.00	+100
- отпуска по учебе	+0.50	+25
- отпуска по беременности и родам	+1.50	+75
- дополнительные отпуска, предоставляемые по решению администрации	+2.10	+105
- болезни	-3.50	-175
- неявки по разрешению администрации	+0.30	+15
- прогулы	+0.80	+40
- простои	-0.20	-10
Явочный фонд рабочего времени	-4.50	-225
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	0.00	0
Бюджет рабочего времени, ч	-36.00	-1800
Внутрисменные простои, ч	+0.20	+10
Количество часов, на которые сокращаются предпраздничные дни	+1.00	+50
Полезный фонд рабочего времени, ч	-37.20	-1860
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	-0.01	-0.35673
ССЧ, чел	+5

 

На основании таб. 3, 4, 5 составим таблицу использования рабочего времени (Таб. 6).

 

Таблица 6

Использование рабочего времени

Показатель	в базисном периоде (факт)* *далее индексы аналогичны строке 1	в отчетном периоде		изменение относительно базисного периода		отклонение от плана
		по плану	фактически	по плану	фактически
Среднесписочная численность,Ч, чел	(Ч0) 45	(Ч`1) 45	(Ч1) 50	0	5	5,000
Время, отработанное всеми рабочими, Тч, тыс.ч [1]	73,05	72,15	79,31	-0,903	6,257	7,160
Отработанное время всеми рабочими, Дн, тыс.чел/дн [2]	9,19	9,08062	9,985	-0,10847	0,796	0,904
Время, отработанное одним рабочими, Трч=Тч/Ч, ч	1623,4	1603,33	1586,2	-20,0667	-37,2	-17,133
Число дней, отработанных одним рабочим, Дрн=Дн/Ч	204,200	201,792	199,700	-2,408	-4,500	-2,092
Средняя продолжительность рабочего дня Тсм=Т1/Дн, ч	7,9501	7,9455	7,9429	-0,0046	-0,0071	-0,0026

Из табл. 6 следует, что рабочее время планировалось использовать эффективнее. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 201,8 рабочих дня, запланированных в отчетном году, что составляет даже меньшее количество, чем было отработано в базисном периоде. Предполагалось снижать или не увеличивать количество внутрисменных потерь в расчете на одного члена трудового коллектива на 0, 0046 ч. Однако по факту отчетного года они увеличились (т.к. уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня) на 0,0071ч при сравнении с фактом базисного периода и на 0,0026ч по сравнению с планом отчетного.

Фактическая эффективность использования рабочего времени понизилась по сравнению с базисным на 0,0071 ч. В данном случае оказали влияние как целосменные, так и внутрисменные потери.

По данным таблицы 6 проанализируем влияние каждого вида потерь на эффективность использования рабочего времени.

Время, отработанное одним рабочим (Трч), определяется числом отработанных дней (Дрн) и средней продолжительностью рабочего дня (Тсм):

 

Трч = Дрн * Тсм                                                                       (16)

 

Используя данную мультипликативную модель, способом цепных подстановок определим влияние на отработанное время целодневных (∆Трч(Дрн)) и внутрисменных (∆Трч(Тсм)) потерь:

 

Трч0= Дрн₀ * Тсм₀ = 204,200 * 7,9501 = 1623,41 ч;

Трч₁ = Дрн₁ * Тсм₁ = 199,700 * 7,9429 = 1586,197 ч;

∆Трч = 1586,197-1623,41= -32,213 ч;

Трч`₁= Дрн_{1 *} Тсм₀ = 199,700 * 7,9501 = 1587,635 ч;

∆Трч(Дрн) = 1587,635 - 1623,41 = - 35,775 ч;

∆Трч(Тсм) = 1586,197 - 1587,635 = -1,438 ч.

Следовательно, время, отработанное одним рабочим, сократилось на 35,775 ч за счет роста целодневных потерь и уменьшилось ещё на 1,438 ч за счет роста внутрисменных потерь. Фактически снижение времени, отработанное одним рабочим составило 37, 213 ч.

Поскольку планируемое время, отработанное одним рабочим (Трч`₁), и фактические данные (Трч₁) не совпадают на 17,133 ч, следует проанализировать причины полученных расхождений.

Влияние изменения численности персонала на продолжительность рабочего времени рассчитывают так: среднесписочную численность рабочих умножают на время, отработанное одним рабочим:

 

50 х 1603,33 = 80166,50 ч

 

Сравнением полученного значения с плановым определяют изменение рабочего времени из-за изменения численности персонала организации. В организации продолжительность рабочего времени увеличилась на:

 

80166,50 - 72150,00 = +8016,5 ч в связи с увеличением численности персонала (+5 чел)

 

Сопоставим плановую продолжительность рабочего времени, рассчитанную в соответствии с фактической численностью рабочих (80166,50 ч), с фактически отработанным рабочим временем (79310,00 ч). Результаты показывают, что в трудовом коллективе потери рабочего времени составляют 856,5 ч.

Суммарные потери рабочего времени следует подразделять на зависящие от числа дней, отработанных рабочим (целодневные), и зависящие от продолжительности рабочего дня (внутрисменные). Каждый работник в среднем недоработал 2,092 рабочих дня, а все рабочие – 104,6 чел.-дн. (50 * 2,092).

При плановой продолжительности рабочего дня 7,9455 ч целодневные потери рабочего времени в расчете на одного рабочего составили 16,622 ч (2, 092 * 7,9455).