2020-04-12
290
Кредит тесным образом связан со ссудным капиталом.
Ссудный капитал – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственниками на условиях возвратности, за плату в виде процента.
Движение ссудного капитала называется кредитом.
Источники ссудного капитала:
- денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала – амортизационный фонд;
- часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и приобретением сырья, топлива, материалов, необходимых для продолжения процесса производства – часть оборотного капитала;
- стоимость, предназначенная для капитализации, которая накапливается при расширенном воспроизводстве до определенной величины – фонд накопления.
Кредит – это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности.
Функции кредита:
1. Историческая возможность значительно расширить рамки общественного производства.
2. Перераспределительная функция: благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.
3. Содействие экономии издержек обращения. В процессе кредитования появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов. Происходит опережающий рост безналичных расчетов и ускорение движения денежных средств.
4. Функция ускорения процесса концентрации и централизации капитала.
Формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный.
Среди множества форм кредита в качестве основных следует выделить: коммерческий и банковский. На их основе происходило формирование и остальных форм кредита.
Коммерческий кредит
Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Орудием коммерческого кредита является вексель, то есть долговое обязательство. Векселя бывают простые и переводные.
Простой вексель – это обязательство, где указываются условия возврата долга: где, когда выдано обязательство, размеры долга, место и время платежа.
Переводной вексель (тратта) – письменный приказ кредитора заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу, или предъявителю векселя.
Здесь появляются три агента:
1. Лицо, выдающее переводной вексель – трассант.
2. Лицо, обязанное совершить платеж – трассат.
3. Лицо, которому передается право получения денег – ремитент.
Объектом переводного векселя выступает товарный капитал.
Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли. Как правило, процент по коммерческому кредиту, который входит в цену товара и сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту. Однако широкому распространению коммерческого кредита препятствуют определенные явления:
- ограничение размерами резервного фонда предприятия-кредитора;
- невозможность использования для выплаты заработной платы, поскольку он предоставлен в товарной форме;
- он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.
Банковский кредит
Банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями: банками, фондами, ассоциациями, любым хозяйственным субъектам: частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п. в виде денежных ссуд.
Объектом банковского кредита является денежный капитал.
В качестве заемщиков выступают: предприниматели, государство, сектор домашних хозяйств; кредиторами являются: владельцы денежных средств, преимущественно банки.
Целью банковского кредита является: получение прибыли по ссудам в виде займов, кредитов.
Размеры такого кредита определяются величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.
Сфера использования
Банковский кредит выходит за рамки коммерческого. Он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, тогда как банковский - не только обращение товаров, но и накопление капитала.
Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.
Банковский кредит носит двойственный характер:
- является ссудой капитала и используется для увеличения объема функционирующего капитала;
- является ссудой денег, – используется для погашения долговых обязательств.
Общность коммерческого и банковского кредитов определяется тем, что основой кредитной системы является коммерческий кредит. Он непосредственно обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления – как производственного, так и личного.
Потребительский кредит
Потребительский кредит предоставляется для частных лиц. Его объектами являются товары длительного пользования: мебель, машины, холодильники и прочее, а также разнообразные услуги.
Он выступает в форме коммерческого кредита – в виде отсрочки платежа через розничные магазины, в форме банковского кредита – предоставление ссуд на потребительские цели. В ряде случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу выплачивают наличные в магазины за купленные товары, а клиенты постепенно погашают ссуду банка.
Максимальный срок потребительского кредита – три года. Как правило, высокий реальный процент – 30 % годовых.
Разновидностью потребительского кредита является ссуда на длительный срок частным лицам на приобретение или строительство жилищ.
Ипотечный кредит
Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации. Они выпускаются банками и предприятиями. Такой кредит используется, главным образом, для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации производства в этой сфере.
