ТЕМА №3. Элементы убыточности, методы построения

Страховых тарифов

1. Страховые тарифы, их состав.

2. Убыточность страховой суммы – основа построения нетто-ставки.

3. Элементы убыточности.

4. Схема построения страховых тарифов.

Цель занятия

Рассмотреть основные элементы убыточности в деятельности страховой компании, показатель убыточности страховой суммы, коэффициенты финансовой устойчивости. Научится определять нетто- брутто-ставки по соответствующим методикам известным в страховом деле.

Теоретический раздел

Страховым тарифом или тарифной ставкой называется либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифной ставки начисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Они рассчитываются умножением страхового тарифа на число сотен страховой суммы или умножением процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. Страховые взносы так же называются страховыми платежами.

За счет страховых платежей формируются страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой:

 

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Нагрузка к нетто-ставке.                (2)

 

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, предназначаемой для выплат страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования.

При построении нетто-ставки принято исходить из равенства: страховые платежи, соответствующие нетто-ставке равны страховому возмещению.

В основе расчета нетто-ставки лежит показатель убыточности страховой суммы:

,                                         (3)

 

где f – сумма страхового возмещения, в руб.;

b- совокупная сумма всех застрахованных объектов, в руб.

 

f > b, поэтому q < 1.

q – показатель синтетический, зависит от действия различных факторов:

a – число застрахованных объектов, в шт.;

b – сумма застрахованных объектов, в руб.;

с – число страховых случаев, раз;

d – число пострадавших объектов, в шт.;

f – сумма страхового возмещения, в руб.

Исходя из этих факторов можно выявить три показателя, называемых элементами убыточности:

1)  - частота страховых случаев;

2)  - опустошительность одного страхового случая;

3)  - отношение рисков.

Произведение вышеперечисленных показателей дает показатель убыточности:

.                                  (4)

 

Таким образом, тарифную нетто-ставку (брутто-ставку) можно рассчитать, пользуясь следующей формулой:

 

,                                     (5)

 

где Т – тарифная брутто-ставка, в %;

Nст – нетто-ставка;

Н - нагрузка, предназначенная для покрытия расходов на ведение дела, в руб. или в %;

     

Для определения финансовой устойчивости страхового фонда рассчитывается коэффициент Коньшина В.Ф.:

,                                      (6)

и коэффициент устойчивости страхового фонда:

 

,                                    (7)

 

где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – число застрахованных объектов, в шт.;

å Д – сумма доходов за тарифный период, в руб.;

å Р – сумма расходов за тарифный период, в руб.;

З – средства в резервах фондах, в руб.

 

Термины:

тариф

брутто-ставка

нетто-ставка

нагрузка

убыточность страховой суммы

страховая премия

Вопросы для обсуждения

1. Поясните базовую модель определения тарифной ставки по видам страхования, отличных от страхования жизни.

2. Приведите элементы убыточности и показатель убыточности страховой суммы. В чем их экономический смысл? Какова процедура расчета?

3. Как определить коэффициент финансовой устойчивости?

4. Что показывает показатель Коньшина В.Ф.?