2020-04-20
107
| Показатели | 2002 г | 2003г | 2004г | Изменение | |
| 2003 к 2002 | 2004 к 2003 | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Численность всего (человек) | 307 | 307 | 327 | 0 | + 20 |
| В том числе: ППП, человек | 298 | 296 | 292 | – 2 | – 4 |
| Из них руководители, специалисты, человек | 43 | 44 | 46 | + 1 | + 2 |
Данное предприятие обеспечено трудовыми ресурсами в достаточной степени. Так общая численность персонала предприятия в 2004 году составила 327 человек, что превышает аналогичный показатель за 2002 год на 20. Стоит отметить, что численность ППП за анализируемый период снизилась на 5 человек.
Необходимо отметить, что среднесписочная численность руководителей и специалистов постепенно растет. Так в 2002 году она составила 43 человек, а в 2004 году – 46 человек.
Для более полного анализа составляется таблица 2.3.2, которая позволяет оценить изменение не только численности персонала, но и ряд немало важных показателей, как размер фонда оплаты труда, среднемесячная заработная плата и пр.
Анализ численности и заработной платы
Для оценки динамики численности и заработной платы составляется таблица 2.3.2.
Таблица 2.3.2.
Анализ численности и заработной платы ОАО «Беловское энергоуправление»
| № п/п | Наименование показателя | 2002 г | 2003 г | 2004 г | Изменение | |
| 2003 к 2002 | 2003 к 2002 | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Среднесписочная численность, чел. | 307 | 307 | 327 | – | + 20 |
| 2 | Основной вид деятельности, чел. | 299 | 297 | 292 | -2 | – 5 |
| 2.1 | В т.ч. ППП, чел | 298 | 296 | 292 | -2 | – 4 |
| 3 | Обслуживающие и прочие хозяйства, чел. | 9 | 11 | 35 | + 2 | + 26 |
| 4 | Фонд начисленной з/платы всего, тыс. руб. | 15903 | 19308 | 31139 | + 3405 | + 11831 |
| 4.1 | В т.ч. списочный состав, тыс. руб. | 15903 | 19308 | 31139 | + 3405 | + 11831 |
| 5 | Фонд оплаты труда по основному виду деятельности, тыс. руб. | 15402 | 18693 | 27465 | + 3291 | +8772 |
| 5.1 | В т.ч. ППП, тыс. руб. | 15376 | 18672 | 27465 | + 3296 | +8793 |
| 6 | Выплаты членам совета директоров, тыс. руб. | 276 | 306 | 384 | + 30 | +78 |
| 7 | Фонд оплаты труда по обслуживающим и прочим хозяйствам, тыс. руб. | 225 | 309 | 3674 | + 84 | +3365 |
| 8 | Среднемесячная заработная плата всего, руб. | 4291 | 5220 | 7994 | + 929 | +2774 |
| 8.1 | По основному виду деятельности, руб. | 4293 | 5245 | 7838 | + 952 | +2593 |
| 8.2 | ППП, руб. | 4300 | 5257 | 7838 | + 957 | +2581 |
Данные таблицы 2.3.2. показывают изменение среднесписочной численности с 307 человек в 2002 году до 327 человек в 2004 году или на 6,5%, что было обусловлено привлечением специалистов высокой квалификации для обслуживания возрастающих мощностей по передаче электрической энергии. Также необходимо отметить динамичное увеличение фонда заработной платы с 15903 тыс. руб. в 2002 году до 31139 тыс. руб. в 2004 году, в том числе по основному виду деятельности с 15402 тыс. руб. до 27465 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата увеличилась за анализируемый период на 86,3% с 4291 руб. на начало периода до 7994 руб. на конец анализируемого периода.
Анализ затрат на выпуск продукции
Важным показателем, характеризующим работу предприятия, являются затраты на реализацию продукции. От их уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия и финансовое состояние предприятия в целом. Анализ затрат имеет очень важное значение. Он позволяет выяснить тенденции данного показателя и определить влияние факторов на его прирост.
Основной источник информации — форма № 5-з «Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)».
Анализ затрат на 1 рубль продукции
Затраты на рубль произведенной продукции – очень важный обобщающий показатель, характеризующий уровень издержкоемкости услуг в целом по предприятию. Если его уровень меньше единицы, производство продукции является рентабельным, при уровне выше единицы – убыточным.
Таблица 2.4.1.
Затраты на 1 рубль услуги по передаче электроэнергии ОАО «Беловское энергоуправление».
| Наименование показателя | 2002г | 2003г | 2004г | Изменение 2002-2003 годы | Изменение 2003-2004 годы | ||
| Абс. | Тр, % | Абс. | Тр, % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Затраты по передаче электроэнергии, тыс. руб. | 38223 | 44705 | 76732 | +6482 | 116,96 | +32027 | В 1,71 раза |
| Объем переданной электроэнергии, тыс. руб. | 44813 | 51546 | 90670 | +6733 | 115,02 | +39114 | В 1,77 раза |
| Затраты на 1 рубль услуги по передаче электроэнергии, руб./руб. | 0,85 | 0,87 | 0,84 | +0,02 | 102,35 | -0,03 | 96,59 |
По приведенным в таблице 2.4.1. данным видно:
Объем переданной электрической энергии возрос в 2003 году по сравнению с 2002 годом на 6733 тыс. руб. или на 15,02%. При сравнении 2004 года с 2003 годом объем переданной электроэнергии увеличился на 39114 тыс. руб. или в 1,77 раза.
В связи с увеличением переданной электроэнергии происходит увеличение затрат. Так в 2003 году затраты увеличились на 6482 тыс. руб. или на 16,96% по сравнению с 2002 годом. В 2004 году по сравнению с 2003 годом прирост затрат составил 32027 тыс. руб. или 71%.
Необходимо обратить внимание на затраты на 1 рубль услуг по передаче электроэнергии. В 2003 году они возросли до 0,87 руб. или на 2,35% по сравнению с 2002 годом. Но в 2004 году произошло снижение затрат на рубль продукции по сравнению с предыдущим годом — до уровня 0,84 руб. или на 3,41%.
