2020-04-20
86
| Показатели | 2002 г | 2003г | 2004г | Изменение | |
| 2003 к 2002 | 2004 к 2003 | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Численность всего (человек) | 307 | 307 | 327 | 0 | + 20 |
| В том числе: ППП, человек | 298 | 296 | 292 | – 2 | – 4 |
| Из них руководители, специалисты, человек | 43 | 44 | 46 | + 1 | + 2 |
Данное предприятие обеспечено трудовыми ресурсами в достаточной степени. Так общая численность персонала предприятия в 2004 году составила 327 человек, что превышает аналогичный показатель за 2002 год на 20. Стоит отметить, что численность ППП за анализируемый период снизилась на 5 человек.
Необходимо отметить, что среднесписочная численность руководителей и специалистов постепенно растет. Так в 2002 году она составила 43 человек, а в 2004 году – 46 человек.
Для более полного анализа составляется таблица 2.3.2, которая позволяет оценить изменение не только численности персонала, но и ряд немало важных показателей, как размер фонда оплаты труда, среднемесячная заработная плата и пр.
Анализ численности и заработной платы
Для оценки динамики численности и заработной платы составляется таблица 2.3.2.
|
|
|
Таблица 2.3.2.
Анализ численности и заработной платы ОАО «Беловское энергоуправление»
| № п/п | Наименование показателя | 2002 г | 2003 г | 2004 г | Изменение | |
| 2003 к 2002 | 2003 к 2002 | |||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Среднесписочная численность, чел. | 307 | 307 | 327 | – | + 20 |
| 2 | Основной вид деятельности, чел. | 299 | 297 | 292 | -2 | – 5 |
| 2.1 | В т.ч. ППП, чел | 298 | 296 | 292 | -2 | – 4 |
| 3 | Обслуживающие и прочие хозяйства, чел. | 9 | 11 | 35 | + 2 | + 26 |
| 4 | Фонд начисленной з/платы всего, тыс. руб. | 15903 | 19308 | 31139 | + 3405 | + 11831 |
| 4.1 | В т.ч. списочный состав, тыс. руб. | 15903 | 19308 | 31139 | + 3405 | + 11831 |
| 5 | Фонд оплаты труда по основному виду деятельности, тыс. руб. | 15402 | 18693 | 27465 | + 3291 | +8772 |
| 5.1 | В т.ч. ППП, тыс. руб. | 15376 | 18672 | 27465 | + 3296 | +8793 |
| 6 | Выплаты членам совета директоров, тыс. руб. | 276 | 306 | 384 | + 30 | +78 |
| 7 | Фонд оплаты труда по обслуживающим и прочим хозяйствам, тыс. руб. | 225 | 309 | 3674 | + 84 | +3365 |
| 8 | Среднемесячная заработная плата всего, руб. | 4291 | 5220 | 7994 | + 929 | +2774 |
| 8.1 | По основному виду деятельности, руб. | 4293 | 5245 | 7838 | + 952 | +2593 |
| 8.2 | ППП, руб. | 4300 | 5257 | 7838 | + 957 | +2581 |
Данные таблицы 2.3.2. показывают изменение среднесписочной численности с 307 человек в 2002 году до 327 человек в 2004 году или на 6,5%, что было обусловлено привлечением специалистов высокой квалификации для обслуживания возрастающих мощностей по передаче электрической энергии. Также необходимо отметить динамичное увеличение фонда заработной платы с 15903 тыс. руб. в 2002 году до 31139 тыс. руб. в 2004 году, в том числе по основному виду деятельности с 15402 тыс. руб. до 27465 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата увеличилась за анализируемый период на 86,3% с 4291 руб. на начало периода до 7994 руб. на конец анализируемого периода.
|
|
|
Анализ затрат на выпуск продукции
Важным показателем, характеризующим работу предприятия, являются затраты на реализацию продукции. От их уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия и финансовое состояние предприятия в целом. Анализ затрат имеет очень важное значение. Он позволяет выяснить тенденции данного показателя и определить влияние факторов на его прирост.
Основной источник информации — форма № 5-з «Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)».
Анализ затрат на 1 рубль продукции
Затраты на рубль произведенной продукции – очень важный обобщающий показатель, характеризующий уровень издержкоемкости услуг в целом по предприятию. Если его уровень меньше единицы, производство продукции является рентабельным, при уровне выше единицы – убыточным.
Таблица 2.4.1.
Затраты на 1 рубль услуги по передаче электроэнергии ОАО «Беловское энергоуправление».
| Наименование показателя | 2002г | 2003г | 2004г | Изменение 2002-2003 годы | Изменение 2003-2004 годы | ||
| Абс. | Тр, % | Абс. | Тр, % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Затраты по передаче электроэнергии, тыс. руб. | 38223 | 44705 | 76732 | +6482 | 116,96 | +32027 | В 1,71 раза |
| Объем переданной электроэнергии, тыс. руб. | 44813 | 51546 | 90670 | +6733 | 115,02 | +39114 | В 1,77 раза |
| Затраты на 1 рубль услуги по передаче электроэнергии, руб./руб. | 0,85 | 0,87 | 0,84 | +0,02 | 102,35 | -0,03 | 96,59 |
По приведенным в таблице 2.4.1. данным видно:
Объем переданной электрической энергии возрос в 2003 году по сравнению с 2002 годом на 6733 тыс. руб. или на 15,02%. При сравнении 2004 года с 2003 годом объем переданной электроэнергии увеличился на 39114 тыс. руб. или в 1,77 раза.
В связи с увеличением переданной электроэнергии происходит увеличение затрат. Так в 2003 году затраты увеличились на 6482 тыс. руб. или на 16,96% по сравнению с 2002 годом. В 2004 году по сравнению с 2003 годом прирост затрат составил 32027 тыс. руб. или 71%.
Необходимо обратить внимание на затраты на 1 рубль услуг по передаче электроэнергии. В 2003 году они возросли до 0,87 руб. или на 2,35% по сравнению с 2002 годом. Но в 2004 году произошло снижение затрат на рубль продукции по сравнению с предыдущим годом — до уровня 0,84 руб. или на 3,41%.
