Содержание решения о проведении собрания

ЭТАП 1. ИНИЦИИРОВАНИЕ РАССМОТРЕНИЯ НА ОБЩЕМ СОБРАНИИ АКЦИОНЕРОВ ВОПРОСА ВЫПЛАТЫ (ОБЪЯВЛЕНИЯ) ДИВИДЕНДОВ

 

Принятие решения о проведении общего собрания акционеров по вопросу выплаты (объявления) дивидендов

 

Основные применимые нормы:

- ст. 165.1 ГК РФ;

- п. 5 ст. 32, п. п. 1 - 4 ст. 42, п. 1 ст. 47, п. 1 ст. 48, ст. ст. 50 - 52, 54, 55, п. 1 ст. 64, ст. 65 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО);

- п. п. 2.9, 2.10, 3.2, 3.6, 4.25 Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденного Приказом ФСФР России от 02.02.2012 N 12-6/пз-н (далее - Положение N 12-6/пз-н);

- п. п. 1.1.1, 1.1.2, 2, 9, 10, 16, 20, 21, 1.2, 30, 33 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления, рекомендованного к применению письмом Банка России от 10.04.2014 N 06-52/2463 (далее - Кодекс корпоративного управления).

 

Акционерам необходимо предоставить равные возможности участвовать в распределении прибыли общества посредством получения дивидендов (п. 1.2 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления). Для этого обществу следует утвердить дивидендную политику, которую целесообразно сформулировать в Положении о дивидендной политике (п. 30 гл. I, ч. "Б" Кодекса корпоративного управления). Указанное Положение рекомендуется раскрывать на сайте общества в сети Интернет (п. 33 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Решение о выплате (объявлении) дивидендов относится к компетенции общего собрания акционеров общества (пп. 10.1 и 11.1 п. 1 ст. 48 Закона об АО).

Оно может приниматься как на годовом, так и на внеочередном общем собрании акционеров общества.

Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года может быть отнесено уставом непубличного общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества (пп. 10.1 п. 1 и п. 2.1 ст. 48 Закона об АО).

Уполномоченный орган (лицо) может выносить на рассмотрение собрания вопрос о выплате (объявлении) дивидендов (по собственной инициативе или по требованию определенных законом лиц (органов)) следующими способами:

- путем включения вопроса в повестку дня планируемого годового или внеочередного общего собрания акционеров;

- путем принятия решения о проведении внеочередного общего собрания по этому вопросу.

 

Органы, уполномоченные на подготовку, созыв и проведение собрания

1. Совет директоров (наблюдательный совет) (пп. 2 п. 1 ст. 65 Закона об АО).

2. Орган (лицо), определенный уставом общества (абз. 2 п. 1 ст. 55 Закона об АО).

Подробнее

Если в АО число акционеров - владельцев голосующих акций менее 50, уставом может предусматриваться, что функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров (п. 1 ст. 64 Закона об АО).

В этом случае устав АО должен содержать указание об определенном органе (лице), в компетенцию которого входит решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении повестки дня.

 

Порядок принятия решения о проведении собрания

1. Порядок принятия решения о проведении собрания по вопросу выплаты (объявления) дивидендов аналогичен порядку принятия решения о проведении годового общего собрания или внеочередного общего собрания акционеров АО.

Подробнее о порядке принятия решения о проведении годового общего собрания акционеров см.: Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок проведения годового общего собрания акционеров >>>

Подробнее о порядке принятия решения о проведении внеочередного общего собрания акционеров см.: Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок проведения внеочередного общего собрания акционеров >>>

 

Содержание решения о проведении собрания

 

 С 19.07.2018 действует ряд положений Федерального закона от 19.07.2018 N 209-ФЗ, которым внесены изменения в Закон об акционерных обществах. Данные изменения будут учтены в материале при его актуализации.

 

1. Дата, время и место собрания (когда в соответствии с п. 4 ст. 60 Закона об АО заполненные бюллетени могут быть направлены обществу - почтовый адрес; если уставом предусмотрено их направление по электронной почте и (или) заполнение электронной формы бюллетеня - адрес электронной почты и (или) адрес сайта в сети Интернет).

2. Время начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании, при проведении собрания в форме совместного присутствия (п. 2.10 Положения N 12-6/пз-н).

3. Форма собрания (совместное присутствие или заочное голосование).

Годовое общее собрание акционеров АО может проводиться только в форме собрания (совместного присутствия акционеров) (п. 2 ст. 50 Закона об АО).

4. Дата определения лиц, имеющих право на участие в общем собрании.

5. Дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов.

Подробнее

Дата, на которую в соответствии с решением о выплате (объявлении) дивидендов определяются лица, имеющие право на их получение, не может быть установлена ранее 10 и позднее 20 дней с даты принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов (п. 5 ст. 42 Закона об АО).

 

6. Тип (типы) привилегированных акций, владельцы которых обладают правом голоса по вопросам повестки дня общего собрания акционеров.

Подробнее

Акционеры - владельцы привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым определен в уставе общества, за исключением акционеров - владельцев кумулятивных привилегированных акций, могут участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, если на годовом общем собрании независимо от причин не было принято решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа.

Такое право возникает у акционеров с собрания, следующего за указанным годовым общим собранием, и прекращается с момента первой выплаты дивидендов по принадлежащим им акциям в полном размере (абз. 1 п. 5 ст. 32 Закона об АО).

Акционеры - владельцы кумулятивных привилегированных акций определенного типа могут участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции начиная с собрания, следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято или было принято решение о неполной выплате дивидендов. Право названных акционеров участвовать в общем собрании акционеров прекращается с момента выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере (абз. 2 п. 5 ст. 32 Закона об АО).

Уставом непубличного общества могут быть предусмотрены один или несколько типов привилегированных акций, предоставляющих помимо или вместо прав, установленных п. 4 ст. 32 Закона об АО, право голоса по всем или некоторым вопросам компетенции общего собрания акционеров (п. 6 ст. 32 Закона об АО).

 

7. Повестка дня собрания.

Вопрос 1. Распределение прибыли и убытков ____________ (фирменное наименование общества) за ____________ (квартал, полугодие, девять месяцев или год, за который распределяется прибыль). О выплате (объявлении) дивидендов по размещенным акциям ____________ (фирменное наименование общества) за ____________ (квартал, полугодие, девять месяцев или год, за который выплачиваются (объявляются) дивиденды).

 

8. Рекомендации совета директоров (наблюдательного совета) АО по размеру дивидендов и порядку их выплаты.

Подробнее

К исключительной компетенции совета директоров (наблюдательного совета) АО относится вопрос о рекомендациях общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых дивидендов и порядку их выплаты (пп. 11 п. 1 ст. 65 Закона об АО). Размер дивидендов, определенный общим собранием акционеров, не может быть больше рекомендованного советом директоров (наблюдательным советом) общества (п. 4 ст. 42 Закона об АО).

Определяя рекомендуемый к выплате размер дивидендов, совет директоров (наблюдательный совет) должен исходить из размера чистой прибыли общества (прибыли после налогообложения), так как она является источником выплаты дивидендов. Следует отметить, что дивиденды по привилегированным акциям определенных типов также могут выплачиваться за счет ранее сформированных для этих целей специальных фондов общества (п. 2 ст. 42 Закона об АО).

 

Обратите внимание!

Если совет директоров (наблюдательный совет) в обществе не создан, то орган (лицо), уполномоченный на созыв собрания, не вправе давать собранию акционеров рекомендации по размеру и порядку выплаты дивидендов. В этом случае подобные вопросы решает общее собрание акционеров исключительно по собственному усмотрению.

 

По вопросу рекомендаций по размеру дивидендов по привилегированным акциям см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Дивиденды >>>

Исходя из финансового положения и размера чистой прибыли общества, совет директоров (наблюдательный совет) может рекомендовать не выплачивать (не объявлять) дивиденды. В этом случае общее собрание акционеров не вправе принять решение о выплате (объявлении) дивидендов.

Подробнее см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Дивиденды >>>

 

9. Порядок сообщения акционерам о проведении собрания и направления бюллетеней для голосования.

Подробнее

Порядок сообщения о проведении общего собрания и предоставления материалов, относящихся к собранию, должен позволять акционерам надлежащим образом подготовиться к участию в нем (п. 1.1.2 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней до даты проведения (абз. 1 п. 1 ст. 52 Закона об АО). Сообщение доводится до сведения лиц, имеющих право участвовать в собрании и зарегистрированных в реестре акционеров общества, путем направления заказных писем или вручения под подпись, если иные способы не предусмотрены уставом (п. 1.1 ст. 52 Закона об АО):

Устав АО может предусматривать один или несколько из следующих способов доведения сообщения о проведении общего собрания (п. 1.2 ст. 52 Закона об АО):

1) направление электронного сообщения по адресу электронной почты, указанному в реестре акционеров;

2) направление текстового сообщения на номер телефона или по адресу электронной почты, которые указаны в реестре акционеров (оно должно содержать порядок ознакомления с сообщением о проведении общего собрания акционеров);

3) размещение в печатном издании и на сайте общества в сети Интернет, которые определены уставом, либо только на сайте общества, предусмотренном уставом.

С учетом важности своевременного извещения акционеров о проведении общего собрания представляется необходимым сообщать о нем акционерам не менее чем за 30 дней до даты проведения, если больший срок не предусмотрен законодательством (п. 2 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Общество должно хранить информацию о направлении сообщений о проведении общего собрания пять лет с даты его проведения (п. 1.3 ст. 52 Закона об АО).

По вопросу привлечения АО к административной ответственности за неуведомление акционера о проведении общего собрания см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Общее собрание акционеров >>>

В соответствии с п. 1 ст. 165.1 ГК РФ гражданско-правовые последствия наступают для лица с момента доставки юридически значимого сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило адресату, но по обстоятельствам, зависящим от последнего, не было ему вручено или получатель не ознакомился с ним.

Необходимо отметить, что указанные положения применяются, если иное не предусмотрено законом или условиями сделки либо не следует из обычая или из практики, установившейся во взаимоотношениях сторон (п. 2 ст. 165.1 ГК РФ).

Голосование по вопросам повестки дня может осуществляться бюллетенями для голосования. Если число акционеров публичного или непубличного общества - владельцев голосующих акций 50 и более, а также если собрание проводится в форме заочного голосования, то голосование должно осуществляться бюллетенями (п. 1 ст. 60 Закона об АО).

Если число акционеров - владельцев голосующих акций менее 1000, в устав рекомендуется включить положение об обязательном направлении акционерам бюллетеней для голосования и о праве акционеров принять участие в общем собрании путем заполнения таких бюллетеней и их направления в общество (п. 16 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

По общему правилу бюллетень для голосования должен быть вручен под подпись каждому, кто указан в списке лиц, имеющих право на участие в собрании, и зарегистрирован для участия в общем собрании акционеров.

Однако в некоторых случаях бюллетени для голосования должны быть направлены или вручены каждому лицу, зарегистрированному в реестре акционеров и имеющему право на участие в собрании, не позднее чем за 20 дней до его проведения:

- при проведении собрания в форме заочного голосования;

- при проведении собрания публичного или непубличного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций 50 и более;

- если устав иного общества предусматривает обязательное направление или вручение бюллетеней до проведения общего собрания.

На это указано в п. 2 ст. 60 Закона об АО.

Направление бюллетеней для голосования осуществляется заказным письмом, если иной способ их направления (в том числе в виде электронного сообщения по адресу электронной почты, указанному в реестре акционеров общества) не предусмотрен уставом.

Банк России в Информационном письме от 08.06.2017 N ИН-06-28/27 разъяснил, что место, в котором бюллетени вручаются под подпись, может быть определено уставом. Вместе с тем порядок, предусмотренный уставом, не должен ограничивать возможность лиц, зарегистрированных в реестре акционеров и имеющих право на участие в общем собрании, получить бюллетени. Так, если предусматривается только самостоятельное получение бюллетеней под подпись по адресу, определенному уставом, то такой способ вручения фактически перекладывает на акционеров обязанность общества вручать бюллетени и не обеспечивает достижение заложенной в Законе об АО цели - получение бюллетеней каждым акционером. Это ограничивает возможность акционеров реализовать право на участие в управлении обществом и создает потенциальные условия для нарушения их прав.

Если в АО число акционеров более 500 тыс., уставом может быть предусмотрено опубликование в определенный в п. 2 ст. 60 Закона об АО срок бланков бюллетеней для голосования в доступном для всех акционеров печатном издании, указанном в уставе (п. 3 ст. 60 Закона об АО).

По вопросу привлечения АО к административной ответственности за ненаправление акционерам бюллетеней для голосования в установленный срок см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Общее собрание акционеров >>>

 

Обратите внимание!

Согласно п. 4 ст. 52 Закона об АО если зарегистрированным в реестре акционеров общества лицом является номинальный держатель акций, то сообщение о проведении общего собрания и информация (материалы), которая должна быть предоставлена лицам, имеющим право на участие в таком собрании, при подготовке к его проведению направляются номинальному держателю акций в соответствии с законодательством. Он обязан довести эту информацию и материалы до сведения лиц, осуществляющих права по ценным бумагам.

 

10. Дата окончания приема бюллетеней и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени (при проведении собрания в форме заочного голосования).

11. Информация (материалы), подлежащая предоставлению акционерам по вопросу выплаты (объявления) дивидендов, и порядок ее предоставления.

Подробнее

К материалам, обязательным для предоставления акционерам при подготовке к собранию, на котором рассматривается вопрос о выплате (объявлении) дивидендов, относятся (п. 3.2 Положения N 12-6/пз-н, п. 3 ст. 52 Закона об АО):

- рекомендации совета директоров (наблюдательного совета) АО по размеру и порядку выплаты дивидендов;

- проекты решений собрания;

- иная предусмотренная уставом информация.

Рекомендуется дополнительно представлять акционерам следующие материалы (пп. 2, 8 - 10 п. 10 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления):

- сведения о позиции совета директоров (наблюдательного совета) относительно повестки дня общего собрания и об особых мнениях членов совета директоров (наблюдательного совета) по каждому вопросу повестки дня;

- обоснование предполагаемого распределения чистой прибыли на выплату дивидендов и оценка его соответствия принятой в обществе дивидендной политике;

- сведения о порядке расчета дивидендов по привилегированным акциям, который установлен в уставе общества;

- сведения о корпоративных действиях, которые повлекли ухудшение дивидендных прав акционеров и (или) размывание их долей, а также о судебных решениях, которыми установлены факты получения акционерами за счет общества иных доходов, кроме дивидендов и ликвидационной стоимости.

В течение 20 дней до даты проведения общего собрания акционеров информация (материалы) должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в собрании, для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении собрания, а также на интернет-сайте общества, если это предусмотрено уставом или внутренним документом общества (п. 3 ст. 52 Закона об АО, п. 3.6 Положения N 12-6/пз-н).

Рекомендуется обеспечить акционерам доступ к материалам, относящимся к общему собранию, не менее чем за 30 дней до даты его проведения, если больший срок не предусмотрен законодательством (п. 2 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Информация (материалы) должна быть доступна участникам общего собрания акционеров во время его проведения.

По требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании акционеров, общество обязано предоставить ему копии документов в течение семи дней с даты поступления данного требования (с даты наступления срока, в течение которого информация (материалы), подлежащая предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании, должна быть доступна таким лицам, если соответствующее требование поступило в общество до начала исчисления указанного срока), если более короткий срок не предусмотрен уставом или внутренними документами АО. При этом плата, взимаемая АО за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление (п. 3 ст. 52 Закона об АО, п. 3.6 Положения N 12-6/пз-н).

В период подготовки к общему собранию следует обеспечить акционерам возможность задавать вопросы членам исполнительных органов и совета директоров общества, а также публично высказывать свое мнение по вопросам повестки дня (п. 9 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

 

12. Форма и текст бюллетеня (если голосование осуществляется бюллетенями или собрание проводится в форме заочного голосования).

Подробнее

Голосование по вопросам повестки дня может осуществляться с использованием бюллетеней для голосования. Если число акционеров публичного или непубличного общества - владельцев голосующих акций 50 и более, а также если собрание проводится в форме заочного голосования, то голосование должно осуществляться бюллетенями (п. 1 ст. 60 Закона об АО).

 

Вернуться к таблице >>>