2020-07-01
57
Дл изготовления одного капкейка требуется:
| Продукт | Расход на 4 капкейка | Цена, р. |
| Масло | 100 г | 5 |
| Какао | 4 ст.л. | 3 |
| Сахар | 100 г | 3,5 |
| Мука | 160 г | 4,8 |
| Яйца | 2 шт. | 5 |
| Молоко | 170 мл | 4,25 |
| Сметана | 100 г | 8 |
| Кондитерское украшение (глазурь и т.д.) |
| 10 |
|
| Итого: | 43,55 |
|
| 1 капкейк: | 10,8875 |
Таким образом, посчитаем, сколько мы можем потерять, если возрастет цена на основные продукты: на молочные продукты в целом (масло, молоко, сметана) (P = 0,35), на сахар (P = 0,2), на муку (P = 0,35) и на яйца (P = 0,2). Рассмотрим каждый продукт по отдельности.
Молочные продукты:
| Причина | Вероятность | % увеличения цены | На сколько рублей увеличится цена |
| Рост инфляции | 0,7 | 13% | 5*0,13 = 0,65 |
| Увеличение торговой надбавки | 0,25 | 5% | 5*0,05 = 0,25 |
| Инфекция среди скота | 0,05 | 50% | 5*0,5=2,5 |
Тогда математическое ожидание составит: 0,7*0,65 + 0,25*0,25+ 0,05*2,5 = 0,65 рубля с четырех произведенных капкейков. Если мы планируем производить 8000 капкейков в месяц, то: 2000*0,65 = 1300 рублей в месяц.
Сахар:
| Причина | Вероятность | % увеличения цены | На сколько рублей увеличится цена |
| Рост инфляции | 0,7 | 13% | 3,5*0,13 = 0,455 |
| Увеличение торговой надбавки | 0,25 | 5% | 3,5*0,05 = 0,175 |
| Смена поставщика | 0,05 | 20% | 3,5*0,2 = 0,7 |
|
|
|
Тогда математическое ожидание составит: 0,7*0,455 + 0,25*0,175+ 0,05*0,7 = 0,4 рубля с четырех произведенных капкейков. Если мы планируем производить 8000 капкейков в месяц, то: 2000*0,4 = 800 рублей в месяц.
Мука:
| Причина | Вероятность | % увеличения цены | На сколько рублей увеличится цена |
| Рост инфляции | 0,7 | 13% | 4,8*0,13 = 0,624 |
| Увеличение торговой надбавки | 0,15 | 5% | 4,8*0,05 = 0,24 |
| Не урожайный год для пшеницы | 0,15 | 50% | 4,8*0,5 = 2,4 |
Тогда математическое ожидание составит: 0,7*0,624 + 0,15*0,24+ 0,15*2,4 = 0,83 рубля с четырех произведенных капкейков. Если мы планируем производить 8000 капкейков в месяц, то: 2000*0,84 = 1600 рублей в месяц.
Яйца:
| Причина | Вероятность | % увеличения цены | На сколько рублей увеличится цена |
| Рост инфляции | 0,7 | 13% | 5*0,13 = 0,65 |
| Увеличение торговой надбавки | 0,25 | 5% | 5*0,05 = 0,25 |
| Инфекция среди кур | 0,05 | 50% | 5*0,5=2,5 |
Тогда математическое ожидание составит: 0,7*0,65 + 0,25*0,25+ 0,05*2,5 = 0,65 рубля с четырех произведенных капкейков. Если мы планируем производить 8000 капкейков в месяц, то: 2000*0,65 = 1300 рублей в месяц.
Воспользовавшись рассчитанными данными, подсчитаем математическое ожидание возможных убытков: 0,35*1300 + 0,2*800 + 0,35*1600 + 0,2*1300 = 1435 рублей в месяц.
Таким образом, ожидаемые убытки, связанные с повышением цен, составили 1453 тысяч рублей в месяц.
Финансовый план. Стратегия финансирования
Для осуществления проекта необходимо:
Заемный капитал в размере 540 тысяч рублей. Процентная ставка 18%. Период окупаемости 6 месяцев. Собственный капитал в размере 450 тысяч рублей. Собственное помещение площадью 160 квадратных метров. Средства будут потрачены на ремонт помещения, оборудование, рекламу.
|
|
|
Основные статьи единовременных расходов представлены в таблице 11.
Таблица 11
| Статья затрат | Сумма (в тыс. руб.) |
| Ремонт | 480 |
| Реклама | 61,1 |
| Мебель | 129,9 |
| Оборудование | 264,15 |
| Посуда | 39,023 |
| Прочие расходы (скатерти, форма персонала) | 14,944 |
| Итог: | 989,117 |
Итог: Единовременные затраты составляют 990000.
Прогноз прибылей и убытков на два года работы предприятия представлен в таблице 12.
Таблица 12
| Период | Число чеков | Затраты постоянные | Выплаты проценты | Затраты на производство | Доход | Прибыль | |
| Год | Период | ||||||
| 2010 | Январь | 150 | 127725,4 | 0 | 7016,25 | 16550 | -118192 |
| Февраль | 600 | 217725,4 | 8100 | 28065 | 66050 | -187840 | |
| Март | 4000 | 217725,4 | 6750 | 187100 | 440050 | 28474,65 | |
| Апрель | 4000 | 217725,4 | 5400 | 187100 | 440050 | 29824,65 | |
| Май | 6000 | 217725,4 | 4050 | 280650 | 660050 | 157624,6 | |
| Июнь | 5000 | 217725,4 | 2700 | 233875 | 550050 | 95749,65 | |
| Июль | 5000 | 217725,4 | 1350 | 233875 | 550050 | 97099,65 | |
| Август | 5000 | 127725,4 | 0 | 233875 | 550050 | 188449,6 | |
| Сентябрь | 6000 | 127725,4 | 0 | 280650 | 660050 | 251674,6 | |
| Октябрь | 6000 | 127725,4 | 0 | 280650 | 660050 | 251674,6 | |
| Ноябрь | 6000 | 127725,4 | 0 | 280650 | 660050 | 251674,6 | |
| Декабрь | 6000 | 127725,4 | 0 | 280650 | 660050 | 251674,6 | |
| 2011 | I квартал | 18000 | 383176,1 | 0 | 841950 | 1980150 | 755023,9 |
| II квартал | 15000 | 383176,1 | 0 | 701625 | 1650150 | 565348,9 | |
| III квартал | 16000 | 383176,1 | 0 | 748400 | 1760150 | 628573,9 | |
| IV квартал | 18000 | 383176,1 | 0 | 841950 | 1980150 | 755023,9 | |
