double arrow

Тема 1.3. Формирование доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные отношения.

В результате проведенного анализа по итогам 2019 года можно отметить увеличение поступлений по иным целям (средства на кап. ремонт, мероприятия противопожарной безопасности) на 9 млн. 288 тыс., тогда как в 2018 году средств не выделялось. Также увеличилось поступление по платным услугам на 7,8% (899,8 тыс. руб). и ОМС на 2 млн. 758 тыс. руб. (0,53%).

В 2019 году наблюдается снижение поступлений денежных средств по следующим источникам финансирования:

- по бюджету на 3,0%

- ДМС на 5,3%

- за счет родовых сертификатов на 10,6%

Таким образом, за 2019 год больница финансирована на 582 млн. 556 тыс. рублей, с разницей с 2018г. на 10 млн. 196 тыс., что составило увеличение на 27,7%. (наибольший объем поступлений составляет с ФОМС=89,4%, против 90,5% в 2018 году из общего объема финансирования), в целом это произошло из-за снижения уровня больницы с 3А до 2Б. Поступления от лечения застрахованных за пределами Республики Башкортостан (инотерриториальных пациентов) добавило нам 3 млн. 689,0 тыс. руб. против 817тыс. 749 руб. в 2018 году.

 

Поступление денежных средств по источникам финансирования

 

2018

2019

Разница

(т.руб) (%) (т.руб) (%) (т.руб) (%)
Бюджет (ОПП) 23 622,40 4,1 22 890,5 3,9 -731,9 -3,0
Иные. Бюджет 0,00   9 288,00 1,6 9 288,0  
Фомс 518 001,6 90,5 520 760,1 89,4 2 758,5 0,53
Платные 11 544,2 2,0 12 444,0 2,1 899,8 7,8
ДМС 486,30 0,1 460,5 0,1 -25,8 -5,3
Родовые 18 705,0 3,3 16 713,0 2,9 -1 992,0 -10,6
Итого 572 359,5 100,00 582 556,1 100,00 10 196,6 27,77

 

Теперь более подробно рассмотрим размер заработанных средств по ОМС по отделениям по сравнению с 2018 годом

АНАЛИЗ ЗАРАБОТАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПО ФОМС

                                          

Наименований отделений

Заработано

%

 по ФОМС всего, тыс. руб.

Увеличен. уменьш.
  2018 2019 отклонение  
терапия №1 34 305,10 36 401,6 2 096,5 6,1
терапия №2 35 401,70 36 507,8

1 106,1

3,1

урология 75 238,40 77 985,4

2 747,0

3,7

хирургия 1 46 963,40 48 770,7

1 807,3

3,8

хирургия 2 48 288,90 46 847,6

- 1 441,3

-2,9

гинекология 61 789,90 55 870,6

-5 919,3

-9,6

роддом 87 654,00 74 989,8

- 12 664,2

-14,4

новорожденные 1 535,90 463,9

- 1 072,0

-69,8

Итого по стационару 391 177,30 377 837,4

-13 339,9

-3,4

 

12 165,80

14 480,6

 

2 314,8

 

19,0

Дневной стационар
  Поликлиника 114 658,50   112 218,7  

- 2 439,8

-2,1

ВСЕГО 518 001,60 504 536,7

-13 464,9

-2,6

        

Виден рост заработанных средств по ОМС по отделениям терапия№1, терапия №2, урология, хирургия №1 и снижение заработанных средств по остальным отделениям стационара. По дневному стационару отмечен рост заработанных средств на 2 млн. 315 тыс. руб., по поликлинике снижение на 2 млн. 440 тыс. руб.

Общее снижение составило 2,6%. (13 млн. 465 тыс. руб.) Если проводить анализ в сравнении с плановыми показателями, то по ОМС учреждение должно было заработать 547 млн. 622 тыс. руб. Т.е. отклонение составляет 43 млн. 085 тыс. руб. в сторону уменьшения.

Фактический расход по ФОМС выглядит следующим образом

Фактический расход по статьям расходов

(ФОМС)

2018

2019

   
   
        превышение (снижение) разница
(т.руб) (%) (т.руб) (%) % (т.руб)
Зарплата 355 163,60 73,21 402 355,30 75,42 113,29 47 191,70

Медикаменты и т.д.

42 444,50

8,75

45 715,12

8,57

107,7

3 270,62

Продукты

20 086,90

4,14

21 659,90

4,05

107,8

1 573,00

Питания (аутсорсинг)
Медицинское оборудование 2 743,6 0,8 3 026,70 0,6 110,3 283,1
Прочие 64 666,5 13,30 60 760,98 11,38 94,0 -3 905,5
Итого 485 105,10 100,00 533 518,00 100,00   48 412,90

        - На заработную плату с начислениями было потрачено 402 млн.355тыс. руб. что составило 75,42 % от общего объема финансирования или на 47 млн.191тыс. руб. больше чем в 2018 году.

- На статью медикаменты и перевязочные средства на 3 млн. 370 тыс. руб. больше 2018 г. или 8,57% от общего объема финансирования.

Возросли расходы на питание больных на 1млн.573 тыс.руб.

Общий рост фактических расходов составил 48 млн.412 тыс. руб. или 10,0% от уровня 2018 г.

Кроме этого на заработную плату с начислением внешних совместителей было потрачено 7 млн. 933 тыс. руб. (в 2018 году эта сумма составила - 10 млн. 045 тыс. руб.)

Затрачены денежные средства на выплаты б/л за временную нетрудоспособность из ФЗП – 942 тыс. руб. (в 2018 г.- 667 тыс. руб.)

за усовершенствование наших сотрудников (за счет сохраненной средней зарплаты) – 2,9 против (2,7 млн. рублей в 18 году.)

 

АНАЛИЗ ЗАРАБОТАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПО ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

                                      Наименований отделений Заработано по ПД всего, тыс.руб.
Узкие специалисты 1 658,8
Стоматология 2 896,3
Женская консультация 422,5
Терапия №1 419,1
Терапия №2 172,9
Урология 208,6
Хирургия 1 325,9
Хирургия 2 490,8
Гинекология 621,2
Роддом 1 861,3
Реанимация 194,8
Рентген 1 879,3
Лаборатория 162,4
УЗИ 370,5
Эндоскопия 100,5
Функциональная диагностика 192,4
Физиотерапевтическое отд. 328,0
Дневной стационар 12,0
Итого по платным 12 317, 3  
Доходы от операционной аренды 406,9
Доходы по условным арендным платежам (возмещение коммунальных услуг) 1 308,2
Доходы от штрафных санкций за нарушение условий контракта 180,2
Уменьшение стоимости прочих оборотных ценностей (материалов) 177,6
Родовые сертификаты 16 713, 0
ВСЕГО 29 617,6
   

    По приносящей доход деятельности в 2019 г. размер поступлений составил 29 млн. 618 тыс. руб., в 2018 г. эта сумма составила 30 млн. 735 тыс. руб. Т.е произошло снижение заработанных средств в сравнении с 2018 г. на 3,6%. (1 117,9 тыс. руб.), в т.ч. по родовым сертификатам на 1 992,0 тыс. руб. (2018 г.18 705,0 тыс. руб.)

Фактический расход по приносящей доход деятельности выглядит следующим образом (в т.ч. родовые сертификаты)

Фактический расход по статьям расходов

(ПД)

2018

2019

   
   
        превышение (снижение) разница
(т.руб) (%) (т.руб) (%) % (т.руб)
Зарплата 14 798,8 52,1 15 373,4 48,4 103,9 574,6

Медикаменты и т.д.

8 721,2

30,7

7 672,4

24,1

88,0

- 1 048,8

Медицинское оборудование

337,6

1,2

3 221,7

10,1

954,3

2 884,1

 
 
Штрафы 80,4 0,3 738,2 2,3 918,2 657,8
Прочие 4 461,5 15,7 4 776,7 15,1 107,1 315,2
Итого 28 399,5 100,00 31 782,4 100,00 111,9 3 382,9

        - На заработную плату с начислениями было потрачено 15 млн.373 тыс. руб. что составило 48,4 % от общего объема финансирования и на 574,6 тыс. руб. больше чем в 2018 году.

- На статью медикаменты и перевязочные средства на 1 млн. 048 тыс. руб. меньше 2018 г. или 24,1 % от общего объема финансирования.

По сравнению с 2018 г. возросли штрафные санкции на 657,8 тыс. руб.

Общий рост фактических расходов составил 3 млн. 383 тыс. руб. или 11,9% от уровня 2018 г.

Фактический расход по бюджету выглядит следующим образом

Фактический расход по статьям расходов

2018

2019

       Бюджет

        превышение (снижение) разница
(т.руб) (%) (т.руб) (%) % (т.руб)
Зарплата 15 894,7 67,3 14 917,4 65,2 -6,1 - 977,3

Медикаменты и т.д.

5 126,0

21,7

4 687,6

20,5

-8,5

-438,4

Услуги

1 475,4

6,2

1 965,8

8,6

33,2

490,4

питания (аутсорсинг)
Медицинское оборудование 99,8 0,4 100,0 0,4 0 0,2
Прочие 1 026,5 4,4 1 219,7 5,3 18,8 93,2
Итого 23 622,40 100,00 22 890,5 100,00   -731,9

На слайде видно, что по сроке итого произошло уменьшение лимитов, столько было выделено средств по бюджету на 2019 год. Соответственно по основным статьям Заработная плата и Медикаменты тоже произошло снижение на 977,3 тыс. руб. и 438,4 тыс. руб.

 


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: