Организация внутреннего финансового контроля

В соответствии с утвержденными планами и распоряжениями ОАО "РЖД" отделы ревизий НФ осуществляют контроль в подразделениях ЦФТО за полнотой и своевременностью отражения в учете доходов от перевозок, а также от прочих видов деятельности подразделений; сохранностью и целевым использованием денежных средств и иного имущества, включая бланки строгого учета и отчетности; соблюдением законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных документов ОАО "РЖД"; правильностью оформления и достоверностью оправдательных документов, переданных в ОЦО для их отражения в бухгалтерском и финансовом учете.

При организации внутреннего финансового контроля отделы ревизий НФ, структурные подразделения ЦФТО руководствуются Регламентом организации внутреннего контроля, осуществляемого финансовыми службами железных дорог, утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 09.06.2007 N 1088р (далее - Регламент финансового контроля).

Материалы проверок подразделений ЦФТО на уровне железных дорог, проведенных отделами ревизий НФ, в копии направляются в ЦФТО, а копии материалов проверок их структурных подразделений - в подразделения ЦФТО.

Ежеквартально выписки из докладов, представляемых начальникам железных дорог или их заместителям в соответствии с п.32 Регламента финансового контроля в части проверок подразделений ЦФТО, направляются в ЦФТО не позднее 30 дней со дня окончания отчетного квартала.

Подразделениями ЦФТО на уровне железных дорог проводятся разборы результатов проверок как непосредственно данных подразделений, так и их структурных подразделений; разрабатываются и направляются в НФ мероприятия по устранению выявленных проверками нарушений в финансово-хозяйственной деятельности, а также отчет по устранению выявленных нарушений в соответствии с разработанными и утвержденными мероприятиями в порядке, указанном в Регламенте финансового контроля.

По взысканным на основании материалов проверок недоборам провозных и других платежей в НФ представляются копии первичных документов, подтверждающие взыскание, либо другие документы, свидетельствующие о неправомерности взыскания указанных сумм.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. К Порядку работы ОАО "РЖД" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО "РЖД"

Приложение П. 1.1. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

г. Москва

"__" ___________ 200_ г.

ОАО		, местонахождение		, генеральная лицензия
	(наименование банка)

Банка России N ______ от ________, к/с _________, БИК _____, ИНН _________, именуемый в дальнейшем "Гарант", в лице ________, действующего на основании Устава (Доверенности N __ от "__" _________ 200_ г.), настоящим безусловно обязуется уплатить открытому акционерному обществу "Российские железные дороги" (далее - бенефициар) по его письменному требованию денежную сумму, не превышающую ____ (____ 00/100) рублей в случае, если __________ (далее - принципал)не исполнит в срок, предусмотренный Договором N ___ от _______ г. (далее - договор) обязательств по оплате перевозок грузов, осуществленных бенефициаром, в том числе - не возместит расходы и платежи бенефициара.

Платеж будет произведен гарантом в течение 2 (двух) банковских дней после получения первого письменного требования бенефициара о платеже с заявлением о том, что бенефициар осуществил перевозки грузов, а принципал не осуществил оплату провозных платежей в соответствии с требованиями договора, с указанием суммы, требуемой по настоящей банковской гарантии, и приложением доказательств в виде: заверенного бенефициаром перечня грузовых отправок, принятых к перевозке Российскими железными дорогами, заверенного бенефициаром лицевого счета по расчетам с принципалом и заверенной бенефициаром копии счета на оплату перевозки груза, выставленного бенефициаром принципалу в соответствии с договором.

Настоящая банковская гарантия является безотзывной и безусловной, вступает в силу с "_________" 200_ г. и действует по "__" ______ 200_ г.

Предел ответственности гаранта по настоящей банковской гарантии ни при каких обстоятельствах не может превышать ее суммы и будет уменьшаться на суммы, выплаченные гарантом по настоящей банковской гарантии.

Требование платежа бенефициара по настоящей банковской гарантии должно быть представлено в письменной форме по адресу: __________________________.

Принадлежащее бенефициару по настоящей гарантии право требования к гаранту может быть передано третьим лицам только с письменного согласия гаранта.

Если гарант не выполнит свои обязательства перед бенефициаром по настоящей банковской гарантии, он обязуется выплатить бенефициару пеню за просрочку платежа в размере 0,1 (ноль целых одна десятая) процента от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки. Уплата пени не освобождает гаранта от исполнения гарантийного обязательства.

Обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается в порядке и на основаниях, предусмотренных статьей 378 ГК РФ.

Руководитель ______________________

Главный бухгалтер ______________________

Приложение П 1. 2.

СОГЛАШЕНИЕ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

г. Москва

"__" ___________ 200_ г.

Открытое акционерное общество "Российские железные дороги", именуемое в дальнейшем ОАО "РЖД", в лице _________________, действующего на основании доверенности _________________, с одной стороны, и _____________, именуемое в дальнейшем банк, в лице _______________, действующего на основании Устава (доверенности) от _________, с другой стороны, совместно именуемые стороны, заключили настоящее соглашение о нижеследующем:

1. Банк осуществляет выдачу банковских гарантий (далее - гарантия) по форме приложения N 1 к настоящему соглашению в качестве обеспечения обязательств грузоотправителей, грузополучателей, плательщиков (далее - плательщики) перед ОАО "РЖД" по уплате провозных платежей и иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей при перевозках грузов, осуществляемых Российскими железными дорогами. Срок действия банковских гарантий - не более 6 месяцев с даты вступления гарантии в силу, при этом гарантии не должны иметь срок более срока окончания календарного года.

2. Основными условиями банка к выдаче гарантии плательщику являются соответствие его финансово-экономического положения требованиям банка, наличие у плательщика действующего статуса клиента банка, а также наличие действующего договора с ОАО "РЖД" на организацию расчетов за перевозки грузов (далее - договор).

3. ОАО "РЖД" принимает от плательщика гарантию в качестве обеспечения исполнения его обязательств перед ОАО "РЖД" по оплате начисленных провозных и иных, причитающихся ОАО "РЖД" платежей при перевозках грузов, осуществляемых Российскими железными дорогами, при наличии в договоре условий, определяющих порядок расчетов с применением гарантии.

4. Обязанность банка по исполнению обязательств, предусмотренных гарантией, наступает при условии неисполнения плательщиком обязательств перед ОАО "РЖД" по оплате начисленных провозных и иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей при перевозках грузов в порядке и сроки, предусмотренные договором.

5. Банк обязуется уплатить ОАО "РЖД" по его письменному требованию, составленному по форме приложения N 2 к настоящему соглашению (приложение N 4 положения), денежную сумму, не превышающую сумму, предусмотренную гарантией, не позднее 2 (двух) банковских дней с момента получения письменного требования ОАО "РЖД".

6. Требование ОАО "РЖД" по исполнению обязательств банка по гарантии с приложением соответствующих документов, перечень которых указан в гарантии, должно быть представлено в банк в письменной форме по адресу: _______________, телефон (___) _____________, факс (___) _____________.

7. Срок действия настоящего соглашения устанавливается по "__" _________ 200_ г. включительно.

8. Настоящее соглашение подписано в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу, по одному экземпляру для каждой стороны.

от ОАО "РЖД":		от

Приложение П 1.3. ОТЧЕТ ЦФТО О ПЕРЕВОЗКАХ ПОД БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ

По состоянию на __________________________

Наименование (Клиента)	Принято РЖД к перевозке под гарантию. Всего, руб. <*>	Оплачено клиентом. Всего, руб. <**>	Информация о гарантийном случае (детализация) <***>

<*> Накопленным итогом на дату предоставления справки (уменьшает лимит по гарантии).

<**> Накопленным итогом на дату предоставления справки (восстанавливает лимит по гарантиям).

<***> Предоставляется информация об отсутствии платежа за перевозку для предъявления требования банку.

Генеральный директор ЦФТО Е.А. Кунаева

Исп.

Тел.

Приложение П 1.4. ФОРМА ТРЕБОВАНИЯ БЕНЕФИЦИАРА К ГАРАНТУ

Руководителю
ОАО "		"
	(адрес банка)

от ___________ N ____

В соответствии с банковской гарантией N ___ от "__" _______ 20__ г. ОАО "РЖД" просит перечислить на расчетный счет бенефициара N ___ в ________ денежную сумму в размере ____________________.

Сообщаю, что ________________________ (далее - принципал) не оплатил в установленные сроки провозные платежи, начисленные за перевозку грузов в соответствии с договором от _______________ N _____ между бенефициаром и принципалом.

Прошу удовлетворить настоящее требование в срок до ________.

Приложение:

Заверенные копии:

1. Перечня грузовых отправок, принятых к перевозке Российскими железными дорогами;

2. Лицевого счета по расчетам с принципалом;

3. Счета на оплату перевозки груза, выставленного бенефициаром принципалу от бенефициара:

Приложение П 1.5. РЕЕСТР ПРИНЯТЫХ БАНКОВСКИХ ГАРАНТИЙ ЦФТО

По состоянию на ______________

N	Кто принял (ЦФТО/ДЦФТО наименование филиала)	Дата приема	Сумма гарантии, тыс. руб.	Наименование банка-гаранта	Срок гарантии

Генеральный директор ЦФТО Е.А. Кунаева

Приложение П 1.6. СПРАВКА О РАСЧЕТАХ ЗА ГРУЗОВЫЕ ПЕРЕВОЗКИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

По состоянию на __________________________

Наименование Клиента

Наименование банка

Лимит на банк, руб.

Гарантии

Принято РЖД к перевозке под гарантию. Всего руб., (уменьшение лимита)

Получено оплат. Всего, руб. (восстановление лимита)

Остаток лимита по гарантии, руб.

Информация о гарантийных случаях

детализация случая <*>

сумма требования платежа

дата направления требования платежа в банк

дата поступления оплаты от банка

установлен

выбран

N гарантии

срок действия

сумма гарантии, руб.

по

Всего:

<*> Предоставляется информация об отсутствии платежа за перевозку для предъявления требования банку.

Заключение

В целях повышения конкурентоспособности железнодорожных перевозок ОАО "РЖД" необходимо и в дальнейшем развивать адресную работу с грузовладельцами и при этом особая роль отводится СФТО.

Принципы организации в открытом акционерном обществе "Российские железные дороги" транспортного обслуживания и реализации услуг по перевозкам грузов определяют систему взаимосвязанных функциональных процессов профильного направления бизнеса ОАО "РЖД" - продажа услуг по перевозкам грузов.

Рынок определяет жесткие требования к организации перевозок. Особенно в сфере грузовых перевозок недостаточно просто доставить груз от станции отправления до станции назначения. Требования внешнего спроса – высокий уровень сервиса, широкий набор дополнительных услуг, доставка «от двери до двери», «точно в срок», экспедирование, страховое и таможенное оформление, информационное сопровождение. Поэтому для повышения качества предоставляемых услуг необходимо совершенствовать систему взаимодействия ЦФТО ОАО «РЖД» и его структурных подразделений с клиентами, со структурными подразделениями и службами железных дорог и подразделениями ОАО «РЖД» по организации и оказанию транспортных услуг, и в первую очередь, такими как Центральная дирекция управления движением - филиал ОАО "РЖД". Особенно это актуально в связи с переходом на электронный документооборот и использованием корпоративных информационных систем - АС ЭТРАН, АС ОЗ, АСКМ и других.

В 2015 году ОАО «РЖД» приняло в промышленную эксплуатацию автоматизированную систему управления транспортным обслуживанием (АСУ ТО), разработанную ЗАО «ИнтэлЛекс», которая предназначена для автоматизации исполнения договоров РЖД с клиентами на оказание услуги перевозки грузов и/или порожних вагонов по графику с согласованным временем отправления и прибытия. На начало 2015 года в системе зафиксировано около 180 ниток графика и заключено порядка 65 договоров на перевозку грузов. Технология автоматизации помогла ЦФТО выйти на новый уровень взаимодействия с крупными клиентами. АСУ ТО ведет договоры на перевозку грузов и порожних вагонов, реестры и экземпляры договорных ниток графика на каждую дату отправления поезда. Также под контролем системы находятся отклонения грузопотоков от согласованных параметров, планирование процесса перевозок грузов и порожних вагонов и формирование комплексной управленческой отчетности. Дополнительно разработчики «ИнтэлЛекс» обеспечили взаимодействие с системой ЭТРАН и ЦБДГР ГВЦ ОАО «РЖД» в части передачи информации по договорным ниткам графика, что позволило РЖД начать работу по осуществлению комплексного контроля за продвижения поездов, следующих по расписанию на договорной основе. На очереди внедрение в ЦФТО подсистемы ведения и осуществления контроля расчетов с клиентами за перевозки грузов по графику.

Условные обозначения

Филиалы, структурные подразделения

ЦФТО - Центр фирменного транспортного обслуживания - филиал ОАО РЖД".

ТЦФТО - Территориальный центр фирменного транспортного обслуживания - структурное подразделение ЦФТО.

ЛАФТО - Линейное агентство фирменного транспортного обслуживания

ЦД – Центральная дирекция управления движением - филиал ОАО "РЖД".

ЦДВ - Отдел специальных перевозок Центральная дирекция управления движением - филиала ОАО "РЖД".

Д – Региональная Дирекция управления движением – территориальное структурное подразделение Центральной дирекции управления движением - филиала ОАО "РЖД".

ДВ - Отдел специальных перевозок Дирекции управления движением.

ДС - Начальник станции.

ЦДИ - Центральная дирекция инфраструктуры - филиал ОАО "РЖД".

ЦТР - Дирекция по ремонту тягового состава - филиал ОАО "РЖД".

ЦТ - Дирекция тяги - филиал ОАО "РЖД".

ЦМ - Центральная дирекция по управлению терминально-складским комплексом - филиал ОАО "РЖД".

ЦДРП - Центральная дирекция по ремонту пути - филиал ОАО "РЖД".

Информационные системы:

АС ЭТРАН - Автоматизированная система централизованной подготовки и оформления перевозочных документов.

АС ОЗ - Автоматизированная система создания и обработки заявок на предоставление доступа к информационным ресурсам ОАО "РЖД".

АСКМ - Автоматизированная система оперативного контроля и анализа качества коммерческой работы и безопасности грузовых перевозок.

АСКМ ТУ - Подсистема анализа качества перевозок грузов по местным и непредусмотренным техническим условиям размещения и крепления грузов в составе АСКМ.

АС Переадресовка - подсистема учета и анализа разрешений, выданных на переадресовку грузов в составе ЕАСАПР М.

АРМ ППД - Автоматизированное рабочее место подготовки перевозочных документов АС ЭТРАН.

АСОУП - автоматизированная система оперативного управления перевозочным процессом.

АСУ станции- Автоматизированная система управления железнодорожной станцией.

АС ЭТД - Автоматизированная система "Электронный технологический документооборот с применением электронной цифровой подписи".

АС ЭТРАН Автоматизированная система централизованной подготовки и оформления перевозочных документов

ЕАСАПР М - Единая автоматизированная система актово-претензионной работы хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок.

ЕАСАПР СД - единая автоматизированная система мониторинга и управления рисками нарушений сроков доставки грузов и порожних собственных вагонов.

ЕАСАПР СФТО - единая автоматизированная система претензионной работы СФТО.

ЭТП ТУ - Электронная Торговая Площадка Транспортных Услуг.

ЕЛС - Единый лицевой счет клиента

КИХ - корпоративное информационное хранилище ОАО "РЖД".

ЦЮ - Юридическое подразделение - Правовой департамент.

НЮ - юридическая служба железной дороги.

заявка - заявка на перевозку грузов формы ГУ-12.

МТУ - Местные технические условия.

НСИ - Нормативно-справочная информация.

НТУ - Непредусмотренные технические условия.

ЭОД - электронный обмен документами.

ЭП - электронная подпись.

ЭД - электронный документ.

СЗИ - средство защиты информации.

СКЗИ - средство криптографической защиты информации;.

УЦ - удостоверяющий центр.

Литература

1. Федеральный закон от 10 января 2003 года N 17-ФЗ "Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации".

2. Типовой технологический процесс по оформлению через ТЦФТО электронных документов с применением электронной подписи при перевозке грузов, утвержденный ОАО "РЖД" 22.08.2012 г. № 237.

3. Типовой регламент взаимодействия между структурными подразделениями ОАО "РЖД" при оформлении перевозочных и иных документов в автоматизированной системе ЭТРАН с применением электронной подписи, утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 3 июня 2013 года № 1236р.

4. Письмо ОАО "РЖД" от 06.07.2004 №581 "Основные принципы организации в открытом акционерном обществе "Российские железные дороги" транспортного обслуживания и реализации услуг по перевозкам грузов».

5. Типовой технологический процесс работы агентства фирменного транспортного обслуживания (АФТО), утвержденным ОАО "РЖД" 31.12.2004 г. с дополнениями в части применения электронной цифровой подписи при оформлении документов на перевозку грузов, утвержденными ОАО "РЖД" 10.08.2007 г.

6. Регламент осуществления ОАО "РЖД" размещения на электронной информационной площадке информации по заявкам на перевозки грузов, необеспеченным вагонами инвентарного парка, утвержденный ОАО "РЖД" 29.07.2011г. №190.

7. Регламент взаимодействия центра фирменного транспортного обслуживания и центральной дирекции управления движением, утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 30.01.2013 г. № 224р.

8. Регламента взаимодействия подразделений ОАО "РЖД" при определении ответственности за просрочку доставки грузов и порожних собственных вагонов", утвержденного распоряжением от 7 августа 2014 г. N 1853р.

9. Классификатором причин задержек грузов и порожних собственных вагонов, утвержденным распоряжением ОАО "РЖД" от 04.10.2013 г. N 2129р.

10. Положение о порядке взаимодействия между ОАО "РЖД" и пользователем услуг железнодорожного транспорта при организации расчетов и оплате провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей с использованием Единого лицевого счета (ЕЛС) клиента при перевозках грузов и/или порожних вагонов, утвержденное распоряжением ОАО «РЖД» от 05.09.2013г. №1685р.

11. Регламент взаимодействия Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО "РЖД" и его структурных подразделений с Департаментом корпоративных финансов, финансовыми службами железных дорог, утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" от 23 июля 2009 года № 1552р.

12. Распоряжение ОАО "РЖД" от 08.12.2008 N 2615р "Об утверждении Положения о порядке работы ОАО "РЖД" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в обеспечение обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО "РЖД".

13. Порядок работы ОАО "РЖД" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО "РЖД"

Св. план 2015, поз.229

Кожевникова Алла Николаевна

Крупнова Евгения Сергеевна

КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ

Часть 5

Система фирменного транспортного обслуживания

Учебное пособие

для студентов бакалавриата направления

«Торговое дело» профиля «Коммерция», «Коммерческая логистика»

Подписано в печать Формат Тираж 200 экз.

Усл. печ. л. Заказ