Формирование платежного баланса

Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг зачисляется на подсобные расчетные счета ОАО "РЖД", открытые по месту нахождения структурных подразделений ЦФТО, в т.ч. выручка от прочих видов деятельности при расчетах с применением ЕЛС плательщиков. В соответствии с порядком проведения операций по банковским счетам ОАО "РЖД" (распоряжение от 27.12.2004 N 4185р) Департамент "Казначейство" и его региональные центры являются ответственными за открытие, закрытие и соблюдение условий проведения операций по основным расчетным, подсобным и прочим банковским счетам ОАО "РЖД". Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг, поступающая на подсобные расчетные счета, ежедневно перечисляется банками в полном объеме на основной расчетный счет (ОРС), открытый в банке по месту нахождения управления железной дороги. С основного расчетного счета (ОРС) денежные средства перечисляются на Центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (ЦРС) в размере ежедневного установленного задания (ежесуточный норматив по перечислению денежных средств на ЦРС) и сверхплановой выручки от перевозок, а также на расчетный счет железной дороги для финансирования исполнения бюджетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД".

Управление основными расчетными счетами, открытыми по месту нахождения управлений железных дорог, обеспечивает Департамент "Казначейство", осуществляя перераспределение денежных средств между филиалами ОАО "РЖД" и центральным расчетным счетом ОАО "РЖД". Департамент "Казначейство" контролирует своевременное перечисление поступающей выручки на центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (в объеме ежесуточного задания), сверхплановой выручки от перевозок и целевое использование денежных средств.

Формирование платежных балансов ЦФТО осуществляется в порядке, установленном нормативными документами, действующими в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД":

- Положение о платежных балансах ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 17.12.2007 N 2362р;

- Регламент предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 11.12.2007 N 2322р;

- Регламент организации системы платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 29.12.2007 N 2498р;

- Методические документы по формированию плановых платежных балансов ОАО "РЖД" на 2009 год, утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р;

- Положение о балансах движения денежных средств в системе платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 17.11.2008 N 2409р;

- Порядок формирования платежных балансов по кредиторской задолженности ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 19.08.2008 N 1742р и др.

Подразделения ЦФТО обеспечивают предоставление в НФ данных о поступлении выручки в оплату грузовых перевозок, предоставления услуг локомотивной тяги и инфраструктуры, в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности, с распределением по структурным подразделениям. Данные о поступлении выручки на расчетные счета ОАО "РЖД" подлежат учету в платежных балансах железных дорог независимо от бюджетной принадлежности доходов.

Финансирование деятельности ЦФТО осуществляется путем перечисления с ЦРС на расчетный счет ЦФТО денежных средств в размере, предусмотренном статьей 4000 "Превышение направления над выручкой" платежного баланса ЦФТО. ЦФТО осуществляет финансирование деятельности своих структурных подразделений в пределах лимитов, установленных платежным балансом ЦФТО на соответствующий период, путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета на расчетные счета структурных подразделений.

Казначейский контроль за деятельностью ЦФТО и его структурных подразделений осуществляет Департамент "Казначейство" в соответствии с Положением о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств филиалов ОАО "РЖД", предусмотренных в платежных балансах (распоряжение от 29.12.2004 N 4222р), и с учетом возложенных на него обязанностей:

- контроль целевого использования денежных средств в пределах утвержденных президентом ОАО "РЖД" платежных балансов по видам деятельности;

- контроль представленных распорядителями и получателями денежных средств платежных документов на соответствие утвержденным плановым платежным балансам, лимитам по объектам инвестиционной программы и документам, являющимися основанием для согласования и совершения платежа (договор, спецификация, счет, счет-фактура, акты выполненных работ и т.д.);

- согласование (акцепт) платежей;

- контроль соответствия расходных операций, проведенных по банковским счетам (банковской выписке), данным согласованных реестров платежных поручений;

- контроль представленной в установленные сроки оперативной ежедневной и ежемесячной отчетности, а также исполненного платежного баланса за месяц, квартал, полугодие, год на предмет соответствия банковской выписке и согласованным реестрам платежных поручений.

При этом для своевременного согласования реестров платежей, контроля оперативной отчетности и исполненного платежного баланса ЦФТО и его структурных подразделений, а также формирования сводной отчетности по ОАО "РЖД" для руководства Компании ЦФТО обеспечивает предоставление всех необходимых документов и отчетов в установленные Положением о казначейском контроле сроки.

Планирование показателей сводного бюджета затрат ЦФТО по расчетам со сторонними контрагентами за поставку товарно-материальных ценностей, оказание услуг и выполнение работ, подлежащих оплате со счетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД", и наоборот, осуществляется по взаимному согласованию причастных филиалов в установленном порядке в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД" с предоставлением соответствующих плановых заявок в ЦФ в формате Альбома унифицированных форм сбора данных для формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р, в установленные сроки и учитывается при формировании платежных балансов филиалов ОАО "РЖД", со счетов которых осуществляются платежи по указанным расчетам.