Инструментарий экспресс-диагностики финансового состояния предприятия

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Отличительные свойства системы управления рисками

Компоненты комплексного подхода в управлении рисками.

Рис.1.11. Рекомендуемые шаги минимизации рисков.

Риск-менеджеры постоянно отслеживают ситуацию как в ходе текущей хозяйственной деятельности, так и в преддверии принятия ответственных управленческих решений, связанных с рынком 4Р (product, price, place, promotion) и его коммерческо-финансовыми результатами.

1. бизнес –стратегия;

2. рисковая «терпимость» возможных потерь и убытков;

3. подготовленность противостоять рискам;

4. предотвращение рисков;

5. формулирование коммерческих и финансовых рисков;

6. формулирование операционных рисков;

7. оценка и ценообразование сегментов риска;

8. принятие мер по лучшему размещению активов капитала;

9. персонал;

10. принципиальные управленческие решения;

11. уточненная база данных;

12. программное обеспечение технологии.

1. Возможность включить все риски.

2. Возможность представить все функции по минимизации рисков.

3. Возможность определить задачи для всех участников системы.

4. Оперативность.

5. Возможность удержать контроль в экстремальных рыночных ситуациях.

6. Гибкость формирования управленческих воздействий.

7. Поиск причин возникновения риска и применение соответствующего воздействия на исправление ситуации.

8. Обеспечение безопасности бизнеса.

9. Системный подход к созданию информационной технологии, обеспечивающей доступность к информации для руководящего персонала предприятия.

Комплексное использование указанных свойств позволяет создать первоклассную систему управления рисками

Подготовка информации, необходимой для принятия управленческих решений, осуществляется в последовательности и по технологиям, выше рассмотренным в настоящем разделе. Важно отметить, что пренебрежение какой-либо составляющей разработанного методологического подхода грозит потерей релевантности исходной информации, а стало быть, и объективности полученных результатов.

Наименование показателя	Сокращенное наименование показателя	Назначение показателя	Нормативное значение	Формула расчета по данным финансовой отчетности
І. Показатели объема продаж
1.1. Показатель объема продаж в динамике по годам (полугодиям)	О	Характеризует поступление денежных средств от продажи продукции (услуг) в динамике по годам, при необходимости с разбивкой по полугодиям или кварталам	Увелич. по срав нению с базисным периодом или равное/большее значение планово му показателю	О = ± (Ф – П), где П- плановый или базисный показатель; Ф –фактический показатель
ІІ. Анализ ликвидности предприятия
2.1. Ликвидность баланса	Лб	Характеризует способность предприя тия превратить активы в деньги	Баланс- актив=пассиву	А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4
2.2. Коэффициент покрытия	Кпокр.	Характеризует достаточность оборотных средств предприятия для погашения своих долгов, то есть показывает сколько текущих активов предприятия приходится на одну гривню текущих обязательств.	> 1	Кпокр =. Ф.1 стр.260 / ф.1 стр.620 или Кпокр. = (ф.1стр.260 + ф.1стр270) / / (ф.1стр.620 + ф.1стр.630)
2.3. Коэффициент быстрой ликвидности	Кб.ликв.	Характеризует платежную возможность предприятия погашении текущих обязательств при проведении расчетов с дебиторами	0,6 – 0,8	Кб.ликв. = ф.1(стр.260-100-110-120-130-140) / / ф.1 стр.620
2.4. Коэффициент абсолютной ликвидности	Ка. ликв.	Показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена немедленно	0,2 –0,25	Ка. ликв. = ф.1.(220+230+240) / ф.1.стр. 620
2.5. Чистый оборотный капитал (линейный показатель)	Чоб.кап.	Показывает, что предприятие способно не только оплатить текущие долги, но и располагает финансовыми ресурсами для расширения деятельности и осуществления инвестиций	>0	Чоб.кап. =ф.1стр.260-стр.620
IІІ.Анализ платежеспособности (финансовой устойчивости)
3.1.Коэффициент платежеспособности Варианты: Коэфф. концентрации собственного капитала Показатель неплатежеспо собности	Кплат. Кс.кап. Пнеплат.	Показывает удельный вес собственного капитала в общей сумме средств, авансированных в его деятельность	> 0.5	Кплат. = ф.1 стр. 380 / ф.1 стр. 640 Кс.кап.=.ф.1 стр.380 / /ф.1(стр.080+стр.260+стр.270) Пнеплат.= ф.1(стр.040+045+220+230+240) – - стр.620
3.2. Коэффициент финансирования	Кфин.	Показывает финансовую устойчивость предприятия путем соотношения заемного и собственного капитала	< 1	Кфин. = ф.1. (стр. 430+480+620+630) / / ф.1 стр.380
3.3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	Коб.соб.ср.	Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой стабильности	> 0.1	Коб.соб.ср.=ф.1 (стр.260-стр.620) / ф.1 стр. 260 Кобесп. = ф.1 (стр.380-стр.080) / ф.1 стр.260
3.4. Коэффициент маневренности собственного капитала Коэффициент Бивера	Кманевр. Кб	Показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая - капитализирована. Коэфф. Бивера – эксресс-анализ финансового положения предприятия (финансовый мониторинг)	> 0 > 0.2	Кманевр. = ф.1(стр.260-стр.620) / ф.1 стр.380 Кб =ф.2(стр.220 + стр.260) / /ф.1(стр.480+стр.620)
3.5. Коэффициент покрытия заемных средств	Кпокр. з.ср.	Показывает степень покрытия текущей заемной задолженности собственными мобильными ликвидными активами	> 2	Кпокр. з.ср..=ф.1(стр. 045+050+070+130+140+ 150+160+180+210+220+230+240+250) / ф.1(стр.480+620)