2014-02-04
613
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Отличительные свойства системы управления рисками
Компоненты комплексного подхода в управлении рисками.
Рис.1.11. Рекомендуемые шаги минимизации рисков.
Риск-менеджеры постоянно отслеживают ситуацию как в ходе текущей хозяйственной деятельности, так и в преддверии принятия ответственных управленческих решений, связанных с рынком 4Р (product, price, place, promotion) и его коммерческо-финансовыми результатами.
1. бизнес –стратегия;
2. рисковая «терпимость» возможных потерь и убытков;
3. подготовленность противостоять рискам;
4. предотвращение рисков;
5. формулирование коммерческих и финансовых рисков;
6. формулирование операционных рисков;
7. оценка и ценообразование сегментов риска;
8. принятие мер по лучшему размещению активов капитала;
9. персонал;
10. принципиальные управленческие решения;
11. уточненная база данных;
12. программное обеспечение технологии.
1. Возможность включить все риски.
2. Возможность представить все функции по минимизации рисков.
3. Возможность определить задачи для всех участников системы.
4. Оперативность.
5. Возможность удержать контроль в экстремальных рыночных ситуациях.
6. Гибкость формирования управленческих воздействий.
7. Поиск причин возникновения риска и применение соответствующего воздействия на исправление ситуации.
8. Обеспечение безопасности бизнеса.
9. Системный подход к созданию информационной технологии, обеспечивающей доступность к информации для руководящего персонала предприятия.
Комплексное использование указанных свойств позволяет создать первоклассную систему управления рисками
Подготовка информации, необходимой для принятия управленческих решений, осуществляется в последовательности и по технологиям, выше рассмотренным в настоящем разделе. Важно отметить, что пренебрежение какой-либо составляющей разработанного методологического подхода грозит потерей релевантности исходной информации, а стало быть, и объективности полученных результатов.
| Наименование показателя | Сокращенное наименование показателя | Назначение показателя | Нормативное значение | Формула расчета по данным финансовой отчетности | |
| І. Показатели объема продаж | |||||
| 1.1. Показатель объема продаж в динамике по годам (полугодиям) | О | Характеризует поступление денежных средств от продажи продукции (услуг) в динамике по годам, при необходимости с разбивкой по полугодиям или кварталам | Увелич. по срав нению с базисным периодом или равное/большее значение планово му показателю | О = ± (Ф – П), где П- плановый или базисный показатель; Ф –фактический показатель | |
| ІІ. Анализ ликвидности предприятия | |||||
| 2.1. Ликвидность баланса | Лб | Характеризует способность предприя тия превратить активы в деньги | Баланс- актив=пассиву | А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4 | |
| 2.2. Коэффициент покрытия | Кпокр. | Характеризует достаточность оборотных средств предприятия для погашения своих долгов, то есть показывает сколько текущих активов предприятия приходится на одну гривню текущих обязательств. | > 1 | Кпокр =. Ф.1 стр.260 / ф.1 стр.620 или Кпокр. = (ф.1стр.260 + ф.1стр270) / / (ф.1стр.620 + ф.1стр.630) | |
| 2.3. Коэффициент быстрой ликвидности | Кб.ликв. | Характеризует платежную возможность предприятия погашении текущих обязательств при проведении расчетов с дебиторами | 0,6 – 0,8 | Кб.ликв. = ф.1(стр.260-100-110-120-130-140) / / ф.1 стр.620 | |
| 2.4. Коэффициент абсолютной ликвидности | Ка. ликв. | Показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена немедленно | 0,2 –0,25 | Ка. ликв. = ф.1.(220+230+240) / ф.1.стр. 620 | |
| 2.5. Чистый оборотный капитал (линейный показатель) | Чоб.кап. | Показывает, что предприятие способно не только оплатить текущие долги, но и располагает финансовыми ресурсами для расширения деятельности и осуществления инвестиций | >0 | Чоб.кап. =ф.1стр.260-стр.620 | |
| IІІ.Анализ платежеспособности (финансовой устойчивости) | |||||
| 3.1.Коэффициент платежеспособности Варианты: Коэфф. концентрации собственного капитала Показатель неплатежеспо собности | Кплат. Кс.кап. Пнеплат. | Показывает удельный вес собственного капитала в общей сумме средств, авансированных в его деятельность | > 0.5 | Кплат. = ф.1 стр. 380 / ф.1 стр. 640 Кс.кап.=.ф.1 стр.380 / /ф.1(стр.080+стр.260+стр.270) Пнеплат.= ф.1(стр.040+045+220+230+240) – - стр.620 | |
| 3.2. Коэффициент финансирования | Кфин. | Показывает финансовую устойчивость предприятия путем соотношения заемного и собственного капитала | < 1 | Кфин. = ф.1. (стр. 430+480+620+630) / / ф.1 стр.380 | |
| 3.3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | Коб.соб.ср. | Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой стабильности | > 0.1 | Коб.соб.ср.=ф.1 (стр.260-стр.620) / ф.1 стр. 260 Кобесп. = ф.1 (стр.380-стр.080) / ф.1 стр.260 | |
| 3.4. Коэффициент маневренности собственного капитала Коэффициент Бивера | Кманевр. Кб | Показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая - капитализирована. Коэфф. Бивера – эксресс-анализ финансового положения предприятия (финансовый мониторинг) | > 0 > 0.2 | Кманевр. = ф.1(стр.260-стр.620) / ф.1 стр.380 Кб =ф.2(стр.220 + стр.260) / /ф.1(стр.480+стр.620) | |
| 3.5. Коэффициент покрытия заемных средств | Кпокр. з.ср. | Показывает степень покрытия текущей заемной задолженности собственными мобильными ликвидными активами | > 2 | Кпокр. з.ср..=ф.1(стр. 045+050+070+130+140+ 150+160+180+210+220+230+240+250) / ф.1(стр.480+620) | |
