Всем гражданам выдается страховой полис.
Фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФОМС)
Для реализации политики в области медицинского страхования в соответствии с Законом РСФСР “Об обязательном медицинском страховании граждан РСФСР” от 28.06.93 г. созданы (собственно положение о фондах вышло 24.02.93 г.):
· федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
· территориальный фонд обязательного медицинского страхования (субъектов РФ).
А на территории России создаются страховые медицинские компании, заключающие с медицинскими учреждениями договора по оказанию застрахованным в них гражданам гарантированный объем медицинской помощи: “скорая помощь”, лечение острых заболеваний, услуги по обслуживанию беременных, помощь детям, пенсионерам, инвалидам (например бесплатные лекарства).
Средства фондов формируются за счет:
· страховых взносов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;
· ассигнований из федерального бюджета;
· доходов от использования временно свободных финансовых средств фонда и нормированного страхового запаса финансовых средств;
· добровольных взносов юридических и физических лиц и других поступлений;
· ассигнований органов исполнительной власти, осуществляющих платежи за неработающих граждан (детей, учащихся, студентов, безработных, пенсионеров).
Кроме ОМС существует (с 1993 г.) и добровольное медицинское страхование за счет части прибыли предприятия, выводимой из-под налогообложения.
К экономическим внебюджетным фондам относятся:
· Фонды научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (фонды НИОКР, постановление правительства РФ от 12.04.94 г.). Средства фонда формируются за счет ежеквартальных отчислений в размере 1,5% от себестоимости реализованной продукции.
· Внебюджетные фонды развития жилищной сферы и т.д.
Кредит – это есть форма движения ссудного капитала.
Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.
Специфика ссудного капитала состоит в следующем (в отличие от промышленного):
1) владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование;
2) потребительная стоимость ссудного капитала как товара определяется его способностью обеспечивать прибыль заемщику;
3) передача капитала от кредитора заемщику и его оплата, как правило, имеют разрыв во времени;
4) на стадии передачи ссудный капитал имеет денежную форму.
Ссудный капитал формируется за счет (в отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступают собственные денежные средства кредитора):
· временно свободных денежных средств государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемых финансовым посредником в виде депозитных счетов для последующей капитализации и извлечения прибыли;
· средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков поступления доходов и осуществлением расходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основных фондов, выплату дивидендов. Эти средства аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц и, в отличие от первого источника, являются для банков бесплатными и не требуют согласия владельцев на использование.
Основными участниками рынка ссудных капиталов являются:
· первичные инвесторы – владельцы свободных финансовых ресурсов;
· специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций;
· заемщики в лице юридических, физических лиц и государства, испытывающих потребность в финансовых ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования.
Рынок ссудных капиталов можно разделить на 4 сегмента (исходя из целевой направленности кредитных ресурсов:
· денежный рынок – совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
· рынок капиталов – совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение прежде всего основных средств;
· фондовый рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
· ипотечный рынок – совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.
Основные принципы кредита:
· возвратность;
· срочность (возврат в точно определенный срок);
· платность;
· обеспеченность;
· целевой характер;
· дифференцированный характер.
Базовые функции кредита:
· Перераспределительная.
Способствует перераспределению временно свободных финансовых ресурсов между отраслями и сферами деятельности. Ссудный капитал, ориентируясь на естественно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах выступает в роли насоса, перекачивающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.
· Экономия издержек обращения.
Возможность восполнения временного недостатка собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения.
· Ускорение концентрации капитала.
Обслуживание товарооборота. Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки), ускоряет и упрощает механизм экономических отношений путем увеличения за счет использования заемных средств, абсолютного размера первоначально авансируемого капитала, следовательно и последующей прибыли.
· Ускорение научно-технического прогресса через кредитование перспективных, дающих отдачу в отдаленной перспективе разработок путем осуществления за счет заемных ресурсов инвестиционных программ научно-технического развития, научных исследований и т.п.
Основные формы кредита и его классификация
Базовыми формами кредита являются:
· Банковский кредит (основная разновидность кредитных отношений, связанная с предоставлением заемщику в лице юридического лица денежных средств в форме ссуды со стороны специализированной кредитно-финансовой организации, то есть банка.)
· Коммерческий кредит (разновидность кредитных отношений между юридическими лицами в форме продажи товаров или услуг с рассрочкой платежа).
· Потребительский кредит (целевая форма кредитования физических лиц, когда в роли кредитора могут выступать как банки – путем предоставления потребительских ссуд, так и иные юридические лица – путем розничной продажи товаров или услуг с рассрочкой платежа).
· Государственный кредит (разновидность кредитных отношений, непременным участником которых либо в роли кредитора, либо заемщика выступает государство в лице соответствующих органов исполнительной власти или институтов управления финансово-кредитной системы).
· Ростовщический кредит (исторически первая форма кредитных отношений, при которых функции кредитора выполняют физические или юридические лица, не имеющие соответствующих лицензий со стороны государства).
1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.
Виды банковского кредита:
а) бланковый (необеспеченный) – предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание предприятия. Формально носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия;
б) контокоррентный кредит («овердрафт») – предоставляется под обеспечение. При предоставлении этого кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет, на котором учитываются как расчетные, так и кредитные его операции;
в) сезонный кредит с ежемесячной амортизацией долга – предоставляется обычно на формирование переменной части оборотных активов на период их возрастания в связи с сезонными потребностями предприятия;
г) открытие кредитной линии – обуславливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность;
д) револьверный (автоматически возобновляемый) – предоставляется на определенный период, в течение которого разрешается как поэтапная выборка кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по нему;
е) онкольный кредит – предоставляется заемщику без указания срока его использования с обязательством погасить его по первому требованию кредитора;
ж) ломбардный кредит – кредит под заклад высоколиквидных активов (векселей, ГКО и т.д.);
з) ипотечный кредит – долгосрочные займы под залог основных средств или имущественного комплекса предприятия в целом;
и) ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой;
к) консорциумный (консорциальный) кредит – союз банков для осуществления кредитных операций.
По сроку погашения различают:
· онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата;
· краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств;
· среднесрочные (от 3-6 месяцев до года);
· долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.
По способу погашения:
· ссуда, погашаемая единовременным платежом;
· ссуда, погашаемая в рассрочку.
По способу взимания ссудного процента:
ссуды, по которым % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.
По наличию обеспечения:
· доверительные ссуды;
· обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги);
· ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.
По категории потенциальных заемщиков:
· аграрные ссуды (для с/х предприятий);
· коммерческие (сфера торговли, услуг);
· ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке;
· ипотечные ссуды владельцам недвижимости;
· межбанковские ссуды.
По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.
2. Коммерческий кредит – это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.
Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и переводной). Различают:
· кредит с фиксированным сроком погашения;
· кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
· кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).
3. Потребительский кредит – это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме – банковская ссуда под залог, в товарной – продажа товаров с отсрочкой платежа.
4. Государственный кредит – это участие государства (в лице органов исполнительной власти), выступающего в виде кредитора, заемщика.
5. Международный кредит – совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют:
· по характеру кредитов – межгосударственный и частный;
· по форме – государственный, банковский, коммерческий;
· по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта и кредитование импорта.
6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.