Компьютеризация учетно-операционной работы банков и требования к банковским компьютерным системам

В связи с тем, что учетно-операционная деятельность современного коммерческого банка немыслима без широкого использования компьютерных технологий, необходимо разбираться в основах построения и использования при решении учетно-операционных задач автоматизированных банковских систем (АБС).

Роль компьютеризации деятельности современного коммерческого банка велика. За счет ускорения принятия решений и осуществления платежей повышается оборачиваемость капитала, делается возможным появления новых видов банковских услуг. Современная банковская технология направлена на автоматизацию всех направлений деятельности банка Если до какого-то момента функционирование банка в режиме ручной обработки информации может поддерживаться за счёт экстенсивных методов развития (например, расширения штатов и аппарата управления), то на определённом этапе деятельность банка либо неизбежно выходит из под контроля, либо банк становится не в состоянии реагировать на изменение ситуации на рынке. Компьютеризация банковской деятельности повышает эффективность работы банка, обеспечивает более высокую надежность безошибочной обработки документов, а также дает возможность получения в любой момент времени общей картины деятельности и текущего состояния банка.

Большая доля работ в автоматизированной банковской системе (АБС) связана с учетной и операционной деятельностью. Ее автоматизация позволяет максимально уменьшить долю ручного труда, улучшить качество обслуживания клиентов, сократить время на обработку документов, уменьшить ошибки, предотвратить хищения, отказаться от бумажной технологии ведения учёта и т.д. При этом существенно изменяется организация бухгалтерского учета. Все процессы учета максимально автоматизируются, например, отражение банковских операций по счетам аналитического и синтетического учета с получением результатов в соответствующих отчетных формах, сверка данных двух видов учета. При обработке информации на компьютере могут автоматически составляться бухгалтерский журнал, сводные карточки, автоматически заполняться лицевые счета, при этом может отпасть необходимость ведения бумажной картотеки лицевых счетов и т.д. Сверка данных аналитического и синтетического учета осуществляется также автоматически, поэтому не нужно составлять сводки, которые использовались в условиях ручной системы учета для сверки данных двух видов учета. Применение программных методов контроля на всех стадиях компьютерной обработки учетной информации позволяет отказаться от сличения записей в лицевых счетах с первичными документами. В АБС автоматически составляется ряд бухгалтерских проводок, т.е. программным путём машина зачисляет суммы на одни счета в корреспонденции с другими. Выполненные машиной бухгалтерские проводки отражаются в аналитическом и синтетическом учете.

АБС автоматизируют наиболее трудоемкие операции банковского учета, что позволяет существенно повысить производительность труда в бухгалтерской службе банка и оперативность обслуживания клиентов, а также уменьшить вероятность ошибок в банковском учете. Автоматизация банковских процессов позволяет минимизировать типичные виды банковского риска: потери документов, ошибочную адресацию, фальсификацию платежных поручений и др.

В настоящее время ни один банк не обходится без средств автоматизации своей учетно-операционной деятельности. Пути же разработки, внедрения и использования АБС довольно разнообразны. Некоторые банки шли по пути создания собственных групп разработчиков таких систем, другие банки пользовались услугами сторонних групп и фирм, разрабатывающих АБС. При этом обращались к услугам отечественных и зарубежных фирм. Только треть банков отваживается на собственные разработки, остальные же покупают АБС, сокращая сроки внедрения и повышая качество их функционирования.

Для многих банков оптимальным будет нечто среднее, заключающееся в успешном сочетании закупки базовых и стандартных программных модулей с последующей самостоятельной разработкой и доработкой под углом своих специфических потребностей и задач.

В связи с тем, что учетно-операционная работа коммерческого банка базируется на применяемой АБС, остановимся на рассмотрении основных ее компонент, используемых при решении этих задач.

Несмотря на различные подходы к разработке, банковские компьютерные системы, или АБС, должны удовлетворять ряду требований. К наиболее важным следует отнести следующие:

· достаточная функциональная полнота;

· информационная интеграция;

· открытость системы;

· достоверность информации;

· надежность системы;

· безопасность системы.

Учетно-операционные задачи в банке представляют собой взаимосвязанный комплекс. Результаты решения одних задач часто являются необходимым условием решения других. Только банковские системы, комплексно автоматизирующие все функции или взаимосвязанные задачи, обеспечивают наибольшую эффективность такой системы, полностью автоматизируя информационные обмены между задачами. Стремясь к функциональной полноте банковских компьютерных систем следует избегать приобретение систем с функциями, которые никогда в будущем не потребуются банку. Такие излишне автоматизированные функции характерны для приобретаемых полностью зарубежных разработок. Функциональная избыточность влечет излишние затраты. Вот почему говорят о достаточной функциональной полноте банковской компьютерной системы.

Следующее требование - информационная интеграция подразумевает создание единого информационного пространства, которое обеспечивало бы непротиворечивость хранимых и используемых данных, их однократный ввод в систему и многократное использование, устранение излишнего дублирование данных.

Банковская компьютерная система, как живой организм, находится в постоянном развитии и совершенствовании. Появляются новые технические и программные средства, совершенствуются технологические решения. Все эти новшества должны с наименьшими затратами интегрироваться в старую систему, т.е. система должна быть открыта для добавления и модификации. В противном случае пришлось бы каждый раз разрушать старую систему и строить новую, что потребовало бы больших затрат.

Информация в операционной и бухгалтерской деятельности банка требует высокой степени достоверности. Нарушение достоверности информации может привести к серьезным отрицательным последствиям. Хорошая банковская компьютерная система должна обеспечивать необходимый уровень достоверности информации. Для этого могут использоваться различные методы и приемы. Ряд бухгалтерских методов, например, двойная запись по счетам и балансовый метод обеспечивают необходимый уровень контроля достоверности. Широко используются и такие чисто технологические приемы, как визуальный контроль, двойной набор информации при вводе, метод контрольных сумм, проверка по справочникам и др. Большое значение для повышения достоверности имеет предусматриваемая в системе персональная ответственность и последующий контроль.

Немаловажное требование предъявляется к надежности банковской компьютерной системы. Под надежностью системы понимается ее способность достаточно долго выполнять свои функции. Надежность системы во многом зависит от надежности ее компонент. Наиболее распространенный метод повышения надежности системы - дублирование ее компонент. Это двойные накопители на жестком диске (зеркальные диски), использование сдвоенных серверов, страховка основного источника энергии бесперебойным источником питания и т.д.

Безопасность банковской компьютерной системы подразумевает контроль и ограничение доступа к ней. Защищены должны быть все технические средства, программные средства и базы данных, а также средства коммуникации. Разрабатываются специальные организационные мероприятия, включающие в себя действия службы безопасности, видео- и телесистемы слежения и другие формы контроля. Несанкционированный доступ к системе ограничивается специальными аппаратными и программными средствами. Организуется контроль и допуск к работе на рабочих местах, базам данных и другой информации. При этом широко используется парольная защита и разграничение доступа к данным.

Таким образом, отмечая длительную историю использования компьютерных технологий в банковском деле, необходимо обратить внимание на особенности построения современных банковских компьютерных систем. Несмотря на их разнообразие, создание и использование таких систем должно удовлетворять определенным требованиям. Рекомендуется подробнее остановиться на рассмотрении таких требований, как достаточная функциональная полнота, информационная интеграция, открытость системы, достоверность информации, надежность и безопасность системы. Особое внимание следует уделить построению и функционированию той части банковской компьютерной системы, которая призвана обеспечить учетно-операционную работу банка. Изучаются технические, программные и информационные компонент учетно-операционной составляющей такой системы. В связи с распространением в банковской практике взаимодействия с фирмами, разрабатывающими, внедряющими и поддерживающими банковские компьютерные системы, необходимо знать основные фирмы, присутствующие на российском рынке этой продукции, а также особенности их построения и функционирования. Всегда можно получить свежую информацию о состоянии разработок таких фирм как: ДИАСОФТ (https://www.diasoft.ru/), ПрограмБанк (https://www.programbank.ru/), R-Style Software Lab (https://www.softlab.ru/), КВОРУМ (https://www.quorum.ru/), ИНВЕРСИЯ (https://www.inversion.ru/).

При рассмотрении информационных компонентов важное значение имеет изучение состава и структуры той части информационной базы банковской компьютерной системы, которая ориентирована на решение учетно-операционных задач. Укрупненная схема состава и структуры такой базы данных позволяет наглядно представить взаимодействие отдельных информационных составляющих этой базы данных при решении учетно-операционных задач. Это представление облегчит понимание материала следующей темы, соотношения информации первичных документов, аналитического и синтетического учета.