Финансы как стоимостная категория

Финансы и финансовая система.

Собственно-банковские операции.

Сравним.

Пассив банка – счета до востребования, сроком до 1 месяца, до 3 месяцев.

Актив банка – ценные бумаги, валюта.

Нужно очень грамотное управление, чтобы было как можно больше пассивов и при этом сохранялась гармония между пассивами и активами, их сроками размещения.

Управление П и А – залог доодности.

В РФ сейчас около 99% КБ – доходные. Средняя рентабельность.

• Рассчетно-кассовые
• Инкассовые (по переводу)
• Трастовые (доверительные) – доверить банку управлять расчетами с клиентами, консалтинг, бизнес-план.
• Выпуск и обслуживание пластиковых карточек.
• Конверсионные услуги
• Услуги депозитарного хранения.
• Продажа памятных монет из драгоценных металлов и т.д.

В мире около 40% банков доходят около последней услуги.

В РФ около 60% банков живут за счет спекулятивного дохода.

Очень рисковая деятельность!

В любой организации идет противоборство двух основных задач:

Цель владельца – максимизация прибыли (получить максимум)

Цель наемного менеджера – выход в IPO, а большая прибыль влечет разные ограничения: пара ошибок по крупным сделкам, неправильно просчитанная кредитная политика – и все. Рейтинг и «стоимость» топ-менеджера падают.

Риск считается крупным, если сумма кредита составляет больше, чем 5% от Собственного капитала, если кредит выдается одному заемщику или группе крупных заемщиков.

Риски банковской сферы и инструменты управления ими:

• Кредитный
• Страновой
• Рыночный
• Процентный
• Потери ликвидности
• Операционный риск
• Риск потери репутации банка
• Злоупотреблений

РФ- банки не соответствуют европейским стандартам. (Требованиям Базеля.)

Инструменты управления рисками:

• Резервные фонды
• Соблюдение лимитов по отдельным видам операций
• Страхование сделок
• Оценка кредитоспособности заемщиков
• Система предварительного контроля
• Используются производные ценные бумаги.

Ежегодно: аудиторская проверка.

На поверхности финансы – это денежные средства.

В 18-19 веке – это все, что касается расходов и доходов государства.

Озеров: Финансовые Фонды – денежные средства, которые формируются у союзов. (государство, предприятия и домашние хозяйства)

Финансы в двух смыслах:

1. В широком смысле – денежные отношения, которые формируются между субъектами финансовой системы при образовании, распространении и перераспределения денежных средств, фондов.

2. В узком смысле фонды денежных средств, которые формируются у субъектов финансовой среды.

Экономисты до сих пор не пришли к единому мнению о том, на какой стадии воспроизводственного процесса возникли финансы.

Производство (тут?)à Распространение (а может тут?)àОбмен (Д-Т)àПотребление (Т)

Когда же возникли финансы?

1 школа: на этапе производства. Создается стоимость, выделяется себестоимость (то есть уже должны быть Д)

2 школа: в стоимости появляется прибыль и т.д. (Здесь появляются Д)

Функции финансов:

1. Распределение и перераспределение

2. Контроль

3. Стимулирующая

4. Социальная и др. (выравнивание условий)

Финансовая система государства:

1. Законодательная власть: государственные финансы (государственный бюджет, государственный кредит, внебюджетные фонды), федеральные, региональные, муниципальные финансы.

2. Финансы предприятий, организаций и учреждений (коммерческих, некоммерческих и общественных организаций)