Финансы страховых организаций. Особенности финансов финансово-кредитной сферы

Особенности финансов финансово-кредитной сферы

Хозяйствующие субъекты в финансовой сфере подразделяются на предприятия, осуществляющие финансово-кредитную и страховую деятельность.

Финансово-кредитная организация (ФКО) – это юридическое лицо (коммерческая организация), основная цель деятельности которого состоит в извлечении прибыли от посреднических операций на финансовом (денежном) рынке. Как субъект хозяйствования ФКО может образовываться на основе любой формы собственности и действует на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ.

Различают два основных вида финансово-кредитных организаций: банк и небанковская кредитная организация.

Банк – это кредитное предприятие, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции:

-привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц;

-размещать указанные средства от своего имени и за свой счет (предоставлять кредиты);

-открывать и вести банковские счета юр. и физ. лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) – это предприятие, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Финансово-кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Основным элементом финансово-кредитной системы любого государства является банковская система, которая аккумулирует временно свободные средства домохозяйств, предприятий и государства и посредством осуществления кредитных операций перераспределяет их в те сферы деятельности, где они необходимы.

Как и во всех видах коммерческой деятельности, прибыль банка рассчитывается как разность между его доходами и расходами. Доходы банка складываются из процентных доходов (кредиты, гос. ценные бумаги) и непроцентных доходов (комиссионное вознаграждения, плата за расчетно-кассовое обслуживание, оплата консультаций и др.). Расходы состоят из процентных выплат, выплачиваемых вкладчикам и кредиторам, и непроцентных затрат, связанных с функционированием банка (зар. плата персонала, содержание помещений).

Главные вопросы регулирования финансовых ресурсов банка сводятся к управлению активами и пассивами банка и установлении правильного соотношения между видами вкладов и видами размещения средств. Управление финансами банка также в значительной степени зависит от управления банковскими рисками.

Страховая деятельность является одним из важнейших элементов обеспечения качественного функционирования финансовой системы государства. Страховая деятельность осуществляется на основе лицензий, выдаваемых Минфином РФ.

Страхование создает систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства.

Формирование финансовых средств страховых организаций – «страховщиков» осуществляется за счет:

-первоначально установленного капитала, который должен составлять от 350 до 950 тыс. экю;

-финансовых средств (страховых взносов), вносимых физическими и юридическими лицами.

Данные финансовые ресурсы формируют страховые резервы, необходимые для выплат страховых премий, и средства ля оплаты расходов деятельности страховщика.

С целью обеспечения надежности сохранения и получения дополнительных финансовых средств страховые резервы размещаются в различных финансово-кредитных организациях и вкладываются в различные финансовые операции.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные, контролируемые государством соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

Важным фактором для обеспечения своей платежеспособности и устойчивости деятельности страховой организации является наличие у страховщика высококвалифицированных специалистов.