2014-02-18
1089
Анализ обязательств банка
Для определения расходов банка по формированию его ресурсной базы необходимо определить среднюю стоимость депозитных и недепозитных ресурсов.
Она определяется как процентное отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов с учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским кредитам) к средней величине соответствующих ресурсов.
Главная задача при анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности ресурсов банка.
Основное внимание уделяется оценке депозитных ресурсов.
Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям установления льгот по пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по другим направлениям.
Средний срок хранения денежных средств определяется по формуле:
Где
СД — средний срок хранения в днях;
Оср — средний остаток вкладов
В — оборот по выдаче вкладов;
Д — количество дней в периоде.
|
|
|
При помощи этого показателя оценивается возможность использования средств на счетах в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
Уровень оседания средств, поступивших во вклады, рассчитывается по формуле:
 |
где Уо — уровень оседания средств во вклады, %;
Ок — остаток вкладе на конец периода;
Он — остаток вкладов на начало периода;
П — поступления во вклады.
Показатель У0 должен быть в идеале максимально большим, его нулевое значение говорит о неподвижном состоянии остатков.
