Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе.
Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности.
Модели общего и детерминированного финансового анализа.
Содержание финансового и управленческого анализа банков.
Классификация видов финансового анализа.
Принципы проведения финансового анализа.
Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности.
Роль экономического анализа в системе управления банком.
ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ И ЕГО ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
Д/З ОИС – ПРЕЗЕНТАЦИЯ!!!
Термин анализ происходит от греческого слова и в переводе означает – разделяю, расчленяю. Экономический анализ представляет собой научный способ познания существующих экономических явлений и процессов, основанных на расчленении их на составные части и изучение их во всём многообразии и связей и зависимостей в динамике. Например, чтобы понять сущность прибыли банка, необходимо знать не только её состав, но и от каких факторов зависит величина каждой составляющей.
Объектом познания в анализе является практика и человеческое мышление. Мышление в качестве творческого процесса включает суждение и умозаключение. Через суждение что-либо отрицается либо утверждается. Суждение может быть от частного к общему (индукция) или от общего к частному (дедукция). С помощью аналитических процедур выявляет недостатки и приоритеты в финансово-хозяйственной деятельности, на основании которых строят кратко-, средне- и долгосрочные прогнозы развития банка. На основе результатов анализа разрабатывают и обосновывают управленческие решения.
Экономический анализ предшествует решениям и действиям, является основой научного управления деятельности банка, обеспечивает его объективность и эффективность. Совершенствование системы управления, включающей маркетинг и менеджмент, основано на результатах экономического анализа. При этом роль анализа заключается в подготовке информации для планирования, оценке качества и обоснованности плановых показателей, проверке и объективной оценки выполнения плана. Схему экономического анализа в системе управления банком можно представить в следующем виде:
Управленческое решение ---> учёт ---> анализ ---> планирование ---> организация ---> стимулирование ---> контроль
Контроль напрямую связан с экономическим анализом. Понятие контроль означает систематическое отслеживание и проверку экономических процессов.
Важной особенностью экономического анализа в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы.
Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, финансовый анализ является одной из функций управления, наряду с планированием, организаций, мотивацией и контролем.
Анализ, выполняя свою функцию, использует следующие инструменты:
1. Анализ выступает как инструмент финансового прогнозирования и моделирования.
2. Анализ является инструментом изучения и оценки инновационной деятельности банков:
· технологические новшества в системе платежей и обработке информации в области финансового конструирования, т.е. финансовых схем;
· предоставление новых видов услуг.
3. Анализ является методом оценки стоимости капитала банка.
4. Анализ является методом управления рисками.