double arrow

Векселя и их виды

Вексель – это ценная бумага, представляющая из себя ничем не обусловленное обязательство одной стороны заплатить некоторую сумму денег другой стороне по достижении определённой даты в будущем. Поскольку они относятся к категории необеспеченных, их выпускают в обращение наиболее устойчивые компании, обладающие прочной репутацией и высоким кредитным рейтингом, отражающим надежное финансовое состояние эмитента.

Вексель – древнейшая разновидность ценной бумаги. Прообразом векселя является обыкновенная долговая расписка. Само слово «вексель» происходит от немецкого “Wechsel”, что значит «обмен».

Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель (вексель соло) – документ, отвечающий по форме требованиям закона и содержащий не обусловленное ничем обязательство векселедателя (лица, которое выписало вексель) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денегдругому лицу(векселедержателю). Таким образом, неверным является утверждение, что переводной вексель может обращаться, переходить из рук в руки, а простой – нет.Простой вексель это обязательство о платеже одного лица другому лицу (по простому векселю платит сторона, его выписавшая), а переводной – приказ одного лица другому лицу платить третьему лицу.

Переводной вексель (тратта) – документ, составленный по установленной законом форме, которыйсодержит ничем не обусловленный приказ одного лица другому лицу (плательщику) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денегтретьему лицу.Выдача переводного векселя называется трассированием. Лицо, выписывающее переводной вексель называется трассантом. Лицо, получающее переводной вексель называется ремитентом. Лицо, которое платит по переводному векселю называется трассатом. Трассат не обязан оплачивать переводной вексель по факту его выставления. Трассат будет обязан оплатить переводной вексель, только если поставит на нём свой акцепт. Акцепт (acceptance) – это надпись на переводном векселе, указывающая на согласие трассата оплатить указанную в векселе сумму. Переводной вексель, имеющий акцепт трассата называется акцептованным.

Банковский акцепт – это, по сути, срочная тратта, выставленная на банк и акцептованная им в установленном порядке. Срочная тратта подразумевает собой приказ выплатить некоторую сумму денег (банком) ее предъявителю к определенной дате. В случае акцепта тратты банк принимает на себя безусловное обязательство уплатить ее владельцу номинал тратты к сроку ее погашения. Такой перенос обязательств по платежам на банк с подтверждением их безусловного выполнения позволяет банковским акцептам выступать в качестве финансового инструмента денежного рынка.

Большинство банковских акцептов возникает в результате осуществления международных экспортно-импортных сделок, участники которых находятся в разных странах.

 
 


Рис. - Обращение переводных векселей

Векселедатель и векселедержатель (в случае простого векселя), а также трассант, ремитент и трассат (в случае переводного векселя) являются субъектами вексельного обращения. Если вексель покупает новый владелец, то в текст векселя вносится так называемая передаточная надпись - индоссамент. Продавец векселя называется индоссантом, а покупатель – индоссатом.

Иногда лица, заинтересованные в повышении доверия к тому или иному векселю ставят на нём специальную метку – аваль. Аваль – это надпись на векселе, означающая поручительство за векселедателя или плательщика по векселю со стороны третьего лица.

Лицо, совершившее аваль, называется авалистом. В роли авалистов очень часто выступают коммерческие банки, использующие аваль для повышения своего статуса как гаранта платежей. Авалист получает за свою услугу небольшой процент.

В случае отказа от платежа по векселю векселедержатель может предъявить в суде иск к векселедателю или акцептанту по переводному векселю. Если переводной вексель не акцептован или не оплачен, векселедержатель имеет полное право потребовать оплаты векселя в порядке регресса. Это означает обратное требование о возмещении уплаченной суммы от векселедателя, индоссантов, авалистов, которые несут солидарную ответственность за уплату суммы векселедержателю. Перед подачей иска векселедержатель должен обязательно совершить протест – официально подтвердить у нотариуса факт отказа в акцепте или платеже по векселю.

Векселя, возникновение которых связано с реальной сделкой по купле-продаже какого-либо товара, называются коммерческими. Векселя, возникновение которых связано с договором займа, называются финансовыми. Пример: ОАО «Белагропромбанк» берёт взаймы у ОАО «Белгазпроибанк» 400 млн. руб. сроком на три месяца, взамен выписывая вексель соло на сумму 410 млн. руб. Такой вексель будет называться финансовым.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: