Факторы, способствующие возникновению кредитных рисков

КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

Важнейшим отделом банка является кредитный. При выдаче кредита (или ссуды) всегда есть опасение, что клиент не вернет кредит. Конечно, в цивилизованных странах возврата кредита можно потребовать через суд, но во многих ситуациях банки не идут этим путем. А ведь невозврат кредита — это прямые потери банка, которые вполне могут сказаться и на зарплате работни­ков, а то и привести к банкротству банка. Поэтому предотвраще­ние невозврата, уменьшение риска невозврата кредитов — это важнейшая задача кредитного отдела.

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолжен­ности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженнос­ти клиентов по другим сделкам. Компании тоже могут подвер­гаться определенному кредитному риску в своих операциях с бан­ком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкла­дов. Существует также процентный риск при размещении слиш­ком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не пред­ложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, какую компания могла бы получить в другом банке.

Подверженность кредитному риску существует в течение все­го периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момен­та получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока возвращения ссуды. Величина кредитного риска — сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенци­альный убыток — это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к пря­мым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам (из-за необходимости финанси­ровать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо), или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помеще­ны на депозит. Несмотря на то, что кредитный риск велик для кредитов, компаниям, находящимся в сложном положении, бан­ки все же вынуждены их представлять, дабы не терять возмож­ные прибыли.

Пример 4.25. Обработка статистических данных показала, что запросы кредитов в банке следующие: 15% — государственные органы, 25% — другие банки и остальные юридические лица. Ве­роятность невозврата взятого кредита соответственно такова: 0,03; 0,06 и 0,15.

Найдем вероятность невозврата очередного запроса на кре­дит по формуле полной вероятности. Если В₁ — запрос поступил от госорганов, В₂ — от банка, B₃ — от юридического лица и А — невозврат очередного кредита, то:

После сообщения о невозврате кредита, было установлено, что данные клиента в факсе нечеткие. Какова вероятность, что дан­ный кредит не возвращает какой-то госорган?

По формуле Байеса имеем:

Кредитный риск измеряется с помощью коэффициента зависи­мости. Гиринг — это коэффициент, суть которого состоит в опре­делении соотношения размера заемного капитала, по которому начисляются проценты, и акционерного капитала. Для определе­ния гиринга нужно определить акционерный и заемный капиталы.

Акционерный капитал — капитал, сформированный за счет простых акций, находящихся в обращении, плюс балансовая сто­имость резервов. Заемный капитал — капитал, состоящий из бан­ковских займов, коммерческих ссуд и долговых обязательств.

Считается, что гиринг компании высок, если он превышает 100%. Это происходит в том случае, когда заемный капитал явля­ется главным источником финансовых средств, необходимых для бизнеса.

Высокий гиринг говорит о высоком кредитном риске. Однако не существует определенного уровня гиринга, превышение кото­рого означает, что кредитование компании становится непремен­но рискованным. Изменения гиринга увязывают с изменением экономической ситуации в стране и ситуации на рынке.