Организация банковского кредитования рыночного хозяйства

Банковская гарантия

Призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (приниципалом) обязяательства перед кредитором (бенефициаром).

Могут выписывать: банки, другие КО и страховые компании.

БГ является односторонней сделкой, в соответствие с которой гарант дает обязательство (письменное) выплатить денежную сумму бенефициару по представлении письменного требования об её уплате, не зависимо от реальной задолженности должника по основному обязательству.

Для получения банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное награждение. Вступает в силу, как правило, с момента выписки.

Прекращается в след случаях:

1. По окончании срока, на который она выписана

2. При выплате бенефициару суммы гарантии

3. При отказе бенефициара от своих прав по гарантии

1. Виды банковских кредитов

2. Принципы банковского кредитования

3. Элементы системы банковского кредитования и их характеристики

4. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

4.1. Кредитная политика банка

4.2. Документация для оформления кредита

4.3. процедуры по выдаче и погашению кредита

5. Технологии банковского кредитования

6. Особенности кредитования хозяйствующих субъектов

Кредитные операции – операции по размещению привлеченных ресурсов от своего имени за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.

Ссудные операции составляют основу активных банковских операций – являются высокодоходными, одновременно и высокорисковыми.

Доходы от кредитования представляют подавляющую часть всех коммерческих банков.

Коммерческие банки представляют клиентам разнообразные виды кредитов,которые можно классифицировать следующим образом.

№ п.п.	Классификационный признак
	В зависимости от заемщиков	Хозяйству, населению, государственным органам и другим банкам
	По назначению, направлению	Промышленный, торговый, потребительский, с/х, инвестиционный, бюджетный, межбанковский
	От сферы функционирования для хоз	Кредиты, участвующие в формировании оборотных средств и участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов
	По срокам использования	Кредиты до востребования и срочные кредиты (краткосрочные до 1 года, среднесрочные – до трех лет, долгосрочные – на срок, превышающий 3 года)
	По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные, залогом имущества, поручительством, банковской гарантией или страховкой
	По размерам	Мелкие (величиной до 1% собственных средств банка) Средние (от 1 до 5% собственных средств банка) Крупные (свыше 5% собственных средств банка) Установлено ЦБ
	По валюте предоставления	В иностранной валюте Выдаваемые в рублях
	По видам взимаемых % ставок	По фиксированной % ставке По плавающей
	По	Одним банком Выдаются несколькими банками
	По степени риска	Стандартные (безрисковые) Нестандартные кредиты с умеренной степенью риска Сомнительные кредиты (средний уровень риска) Проблемные кредиты (высокий уровень) Безнадежные
	По способу предоставления	В разовом порядке В форме открытия кредитной линии Путем кредитования расчетного счета клиента Других формах (вексельные, факторинговые, лизинговые кредиты и другие)
	По способу погашения	Погашаемые единовременно в конце срока Периодически по графику в установленные, согласованные с банком сроки

Принципы банковского кредитования

Кредитование конкретного заемщика на основе принципов, основополагающих условий предоставления кредита.

3 принципа: Возвратность, Срочность, Платность

Возвратность – банк может предоставить денежные средства только заемщикам, которые в состоянии вернуть денежные средства вместе с причитающимися процентами.

Возвратность определяется в юридическом оформлении прав банка на этот источник.

У хозяйствующий субъектов источником является выручка от реализации товаров, работ, услуг, другого имущества, денежные средства с ДЗ, новые кредиты в других банках.

У ФЛ источником погашения выступает ЗП (пенсия, стипендия) – доходы от предпринимательской деятельности, % доходы – по вкладам, векселям, сертификатам, облигациям, дивиденды по акциям. У органов государственной власти источником выступают либо превышения доходов над расходами либо прибыль от реализации кредитуемого мероприятия. По МБК – свободные средства на их корреспондентских счетах. Официальные источники погашения кредита.

Срочность представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Должен быть возвращен в строго установленные сроки – определяются условиями заключения кредитной сделки, выполнение кредитуемого мероприятия.

Платность – каждое предприятия заемщик должен внести плату. Плата за кредит в виде % - обычная ставка за погашенный в срок и повышенная ставка за просроченный.

Покрытие текущих затрат, связанных с привлечением. Затраты на содержание аппарата. Обеспечить должно уровень прибыли для развития банка.

Установление платы за кредит – экономичное использование средств.

Фиксируется в кредитном договоре.

Помимо этих трех принципов отечественными экономистами признаются ещё два принципа кредитования: дифференцированности и обеспеченности.

Принц обеспеченности – должны получать объем кредита в зависимости от их финансового состояния. Кредит должен предоставляться тем клиентам, кто способен его вернуть.

Дифференциация заемщиков осуществляется на основе оценки кредитоспособности (часть понятия платежеспособности). Под кредитоспособностью – способность и готовность заемщика вернуть в установленные сроки основную сумму долга и проценты.

Анализ до выдачи кредита. В момент подачи заявки. На основании баланса и приложений (Ф2, ОДДС, о имуществе). Репутация заемщика изучается. Банк ведет кредитные истории.

При оценке кредитоспособности заёмщиков используется финансовый анализ:

- на основе системы финансовых коэффициентов;

- анализ денежных потоков.

Большинство российских банков использует метод коэффициентов при анализе кредитоспособности6

- коэффициенты ликвидности

- оборачиваемости капитала

- финансовой устойчивости

- прибыльности

- обеспечения долга

На основании значений показателей строится кредитный рейтинг.

Все клиенты разбиваются в большинстве случаев на 3 группы кредитоспособности.

Первоклассным клиентом банки могут устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня, выдавать бланковые кредиты, выдают кредиты овердрафт (кредитование расчетного счёта), могут выдавать возобновляемые кредитные линии.

Кредитование заемщиков второго класса осуществляется в обычном порядке. При наличии обеспечения под средние % ставки выдаются разовые ссуды и открывается невозобновляемая кредитная линия.

Клиентам третьего класса банки предоставляют кредиты на более жестких условиях – под повышенную ставку, под двойное обеспечение, при поддержании на расчетном счете остатка средств, выдают разовые кредиты.

Если клиент по кредитоспособности ниже 3-го класса, банк должен отказать ему в кредите.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств ухудшение финансового состояния банк должен обладать вторичными источниками погашения кредита. Это залог, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Допускается сочетание различных источников. Реже всего применяется банковская гарантия.

Залог имущества означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать имущество, находящееся в залоге, если обязательство не будет выполнено. Кредитор имеет преимущественные права перед другими кредиторами на удовлетворение своих требований из стоимости этого имущества.

Залог, выступающий в качестве обеспечения, должен быть приемлем и достаточен. Приемлем – качественный показатель залога – ликвиден, есть потребительский спрос, длительность хранения. Достаточность – количественная характеристика – имущество должно обеспечить возврат кредита, проценты за кредит, возврат судебных издержек, связанных с реализацией залога. Рыночная стоимость может меняться. Стоимость залога на 30-40% больше, чем сумма требуемого кредита.

Залогом обеспечиваются обязательства как Ф, так и юридических лиц. Залогодателями могут быть как заемщики, так и третьи лица. Имущество должно принадлежать на праве собственности или на праве хозяйственного ведения.

Предметом залога может быть любое имущество (кроме запрещенного, изъятого из оборота), ценные бумаги и имущественные права. Конкретно в качестве залога могут выступать предприятия в целом (имущественный комплекс), оборудование, здания, земельные участки, товарно-материальные ценности. Товарно-транспортные документы – варранты, коносамент, железнодорожная накладная. Валютные средства, ценные бумаги, банковские сертификаты. Права на интеллектуальную собственность, имущественные права.

Различают два вида залогов:

- предмет залога может оставаться у залогодателя;

- предмет залога передаются в содержание залогодержателя.

Наиболее распространен первый вид. Дает возможность пользоваться залогом.

Залог с оставлением имущества у залогодателя выступает в трех формах:

- залог товаров в обороте

- залог товаров в переработке

- залог недвижимости (ипотека)

Залог товаров в обороте означает, что залогодатель может продать, реализовать заложенные товары, при условии, что погасит кредит, либо восстановит на эту сумму свои товарные запасы.

Залог товаров в переработке означает, что залогодатель может переработать в своем производстве сырье, полуфабрикаты, но тогда залог распространяется на НЗП, готовую продукцию, товары отгруженные.

Залог недвижимости – залог предприятий, зданий, сооружений и иных объектов, непосредственно связанных с землей, то есть вместе с земельными участками или правом пользования ими. Самый распространенный вид залога.

Залог с оставлением Предмета у залогодержателя (у банка) выступает в двух формах:

- в форме твердого залога – заклад;

- в форме залога прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения.

На складе заемщика, но под охраной банка – опечатывание. Ценные бумаги, имущественные права, товарно-транспортные документы. Товары в обороте и недвижимость не выступают в предмете заклада.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы о прав владения и пользования имуществом, а также права на объекты интеллектуальной собственности, в том числе промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты.

Закон РФ о залоге предусматривает возможность последующего залога – залогодатель может одно и то же имущество заложить нескольким кредиторам. Только в том случае, если первый залогодержатель предусмотрел право последующего залога.

Заёмщики должны вести книгу регистрации залогов, где должны указывать срок, в каком объеме, кому, на какую сделку заложен данный вид имущества.

Отношение залога оформляется письменным договором между залогодателем и залогодержателем. Самостоятельный договор, но в кредитном договоре должна быть обязательно сделана ссылка на номер и дату договора залога, если обеспечением выступают ТМЦ или другое имущество. В самом договоре ссылка на кредитный договор, в обеспечение обязательств по которому принимается имущество в залог.

Право залога прекращается

в случае исполнения основного обязательств, обеспеченного залогом (кредитный договор).

в случае продажи с публичных торгов

в случае гибели заложенного имущества.

в случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество.

Поручительства третьих лиц

В соответствии с ГК, поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение своего обязательства полностью или частично. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение наряду с должником несет поручитель. Выступают как солидарные должники.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, но при условии предварительного письменного согласия поручителя. Оформляется кредитным договором. Банк-кредитор, заемщик, поручитель.

Поручительство прекращается в следующих случаях:

- при прекращении обеспеченного им обязательства

- при истечении указанного в договоре поручительства срока

- при изменении условия основного обязательства без согласия поручителя.

- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.