Межбанковские корреспондентские отношения

Взаимоотношения банка с клиентами.

Каждое предприятие может открыть в банке только один основной счёт: расчётный или текущий. Владелец расчётного счёта имеет полную экономическую и юридическую независимость. Открытие расчётного счёта после представления всего необходимого комплекта документов сопровождается заключением договора о расчётно-кассовом обслуживании. Согласно договору банк берёт на себя обязательства по проведению расчётов, обеспечению сохранности средств и их возврату, а также конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента, а клиент несёт ответственность за достоверность документов по проведению операций по счетам.

Банк заключает договор банковского счёта с клиентом, который обратился с просьбой открыть счёт на условиях, объявленных банком для счетов данного вида. При этом вышеупомянутые условия отвечают требованиям, предусмотренным законом, а также установленным в соответствии с ним банковским правилам.

Банк не вправе отказать в открытии счёта, поскольку совершение соответствующих операций по нему предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением тех случаев, когда такой отказ банк мотивирует невозможностью принять клиента на обслуживание в данный момент либо этот отказ допускается законом или иными правовыми актами.

Заключив договор банковского счёта, банк, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, имеющимися на его счёте, сам может использовать эти средства как свои ресурсы. Банк не вправе определять и контролировать направления расходования денежных средств клиента и устанавливать другие (не предусмотренные законом или договором банковского счёта) ограничения его права распоряжаться этими средствами по своему усмотрению за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами (п.1, п.2, п.3 ст. 845 ГК РФ).

Большинство банковских услуг включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются через специальные счета, которые называют корресподентскими. Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банкам (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчётов.

В настоящее время в российской банковской системе действуют несколько типов корреспондентских счетов:

1. корсчета, открытые в ЦБ РФ;

2. корсчета, которые могут открывать любые банки в СБ РФ, обладающем своей расчётной системой;

3. прямые корреспондентские отношения между банками;

4. корсчета в различных клиринговых палатах;

5. корсчета, открытые в головном банке, для расчётов с филиалами.

Установление тех или иных схем корреспондентских отношений требует от банка оценки и всестороннего анализа операций, которые предполагается осуществлять через каждый корреспондентский счёт, стоимости этих операций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платёжной системой финансовых расчётов. Сюда же, как составная часть национальной платёжной системы, относятся и международные расчёты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках.

Вся система межбанковских расчётов основана на двух типах корреспондентских счетов – ЛОРО и НОСТРО.

Корсчёт ЛОРО – это корсчёт, открываемый банком-корреспондентом (банк, открывающий корсчёт (счёт ЛОРО) другому банку) банку-респонденту (банк, открывающий корсчёт в другом банке), по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корсчётом НОСТРО в банке-респонденте.

Счёт ЛОРО является пассивным счётом.

Счёт НОСТРО является активным счётом, т.е. на нём отражаются средства банка, открывшего этот счёт в другом банке.

Счета ЛОРО и НОСТРО зеркально отражают друг друга. Остаток и обороты по счёту НОСТРО выверяются на основании выписки по счёту ЛОРО.

10.5. Роль расчётно-кассовых центров (РКЦ) и система корреспондентских отношений

Основным инструментом для совершения безналичных платежей в РФ является система расчётов Центрального Банка России.

Согласно ей на территории РФ расчёты между банками производятся расчётно-кассовыми центрами (РКЦ) ЦБ РФ, организованными в местах нахождения банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Для осуществления расчётов каждому банку в РКЦ открывается корреспондентский счёт. Для открытия корреспондентского счёта в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление банка, образцы подписей и оттиска печати.

Порядок взаимоотношений по осуществлению расчётов регулируется Положением ЦБ «О безналичных расчётах в РФ» от 12.04.2001 г. № 2-П и договором о корреспондентских отношениях.

Тарифная политика ЦБ РФ направлена на внедрение клиентами электронных платежей. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие – по платежам на бумажной основе.

Платежи через корсчёт осуществляются в пределах остатка на счёте участника расчётов на момент проведения операции. Каждый платёж реализуется индивидуально и время его исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи по счёту проводятся немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

Все платежи в рамках расчётной системы ЦБ РФ подразделяются на:

1. внутрирегиональные;

2. межрегиональные;

3. платежи с применением авизо.

Последний тип платежей используется для расчётов с теми регионами, которые ещё не стали участниками электронных расчётов.

Внутрирегиональные платежи – это платежи, осуществляемые в рамках одного РКЦ или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи – это переводы средств в другие регионы.

Как следствие, у этих платежей дифференцированная себестоимость и учреждения ЦБ взимают различные комиссии с внутрирегионалъных и межрегиональных платежей. Для однозначной адресации платежей в рамках расчётной системы ЦБ РФ каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). БИК выражается девятизначной цифрой.

Внутрибанковские расчёты осуществляются, минуя корсчета. Расчёты между РКЦ проводятся через систему межфилиальных оборотов. Операции друг у друга РКЦ осуществляют на основании авизо, т.е. официального извещения о выполнении расчётной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми в зависимости от содержания операции.

Важное место в системе межбанковских расчётов занимают клиринговые расчёты, которые проводятся ЦБ РФ между КБ, расположенными в одном городе. Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчётов, основанную на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических за товары (услуги), ценные бумаги.

Возможен вариант, когда банки взаимно открывают друг у друга корсчета. В настоящее время доля рублёвых расчётов по прямым корреспондентским отношениям невелика. Это связано с налаживанием качественных быстрых расчётов через сеть ЦБ РФ. Кроме того, прямые корреспондентские отношения требуют отвлечения ресурсов, что не всегда выгодно.

Тем не менее расчёты по данной схеме корреспондентских отношений применяются при расчётах в иностранной валюте с зарубежными контрагентами. В качестве технической поддержки данных расчётов используется сеть S.W.I.F.T.

Очень перспективной схемой осуществления расчётов между филиалами одной кредитной организации являются расчёты через головной расчётный центр этой организации.

В настоящее время часто для осуществления расчётов между банком и корреспондентом применяется система «Клиент – Банк» (Электронный клиент»).

Система электронных расчётов (СЭР) предназначена для ускорения выполнения платёжных операций между банком и клиентом, а также для улучшения контроля над этими операциями. Ускорение достигается путём замены бумажных платёжных документов на электронные с возможностью быстрой передачи последних по каналам связи.

10.6. Формы расчётов и платёжные документы.

Примерно 75 % платёжного оборота – это расчёты по товарным операциям, остальная часть – расчёты с бюджетом, государственными органами и кредитными учреждениями. По территориальному признаку расчёты бывают одногородними (местными) и иногородними.

Форма расчётов включает в себя способ платежа и соответствующий ему документооборот, т.е. систему оформления применения и движения расчётных документов и денежных средств.

В соответствии с действующим законодательством допускается использование следующих форм документов для безналичных расчётов: платёжное поручение, аккредитив и чеки.

Платёжное поручение – письменное распоряжение владельца счёта банку о перечислении конкретной суммы с его счёта на счёт получателя средств.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

Аккредитив может быть:

1) покрытый (депонированный), когда плательщик предварительно депонирует средства для расчётов с поставщиками;

2) непокрытый (гарантированный), по которому платежи поставщику гарантирует банк.

Кроме того, аккредитив бывает отзывным (т.е. может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом) и безотзывным – когда его нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика.

Для получения средств по аккредитиву поставщику необходимо представить счета об отгрузке и другие документы, предусмотренные в условиях аккредитива, банку-исполнителю до истечения срока действия аккредитива (до 15 дней). Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Кроме того, существует ещё вексельная форма расчётов, в которой отражаются расчёты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

Вексель – это ценная бумага, которая удостоверяет права, вытекающие из отношений между поставщиком и покупателем, экспортёром и импортёром, кредитором и заёмщиком. Приняв форму образования задолженности (в результате отсрочки платежа), по истечении определённого срока он превращается в средство платежа.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство (форма которого строго установлена законом). Он даёт его владельцу (векселедержателю) бесспорное право после наступления конкретного срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Существует простой и переводной векселя. Простой вексель выписывает сам плательщик. Переводной вексель – тратта – это приказ векселедателя плательщику об уплате вексельной суммы третьему лицу. Участвуют: трассант (векселедатель) – трассат (плательщик) – ремитент (векселедержатель – получатель платежа). Вексель передаётся из рук в руки с помощью передаточной надписи – индоссамента. Срок платежа по векселю – это обязательный реквизит. Вексельная форма расчётов предполагает участие в ней банков, в частности инкассирование банками векселей, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Приняв вексель на инкассо, банк берёт на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа.

Кроме того, банки исполняют инкассовые операции. Инкассо (инкассирование) в общем виде – это получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банком для клиента и последующее направление денежных средств на счёт этого клиента.

Различают внешнее и внутреннее инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспортёра банк берёт на себя обязательство получить платёж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-либо лица, находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже зарубежного поставщика банк помогает иностранному банку получить платёж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России (юридического или физического).

При осуществлении инкассирования в банке обрабатываются два типа документов:

1) финансовые документы, представляющие собой переводные и простые векселя, чеки, платёжные расписки и другие документы для получения платежа;

2) коммерческие документы, не являющиеся финансовыми документами (коносамент, транспортная накладная, копии счетов-фактур, страхового полиса или сертификата и т.п.).

Инкассо также может быть чистым, когда инкассируются только финансовые документы, не сопровождающиеся коммерческими документами; существуют и документарное инкассо, когда обрабатываются и финансовые и коммерческие или только коммерческие документы.

Т.обр., инкассо – это обработка банками документов по полученным указаниям, которая выполняется для того, чтобы: 1) получить акцепт или, если необходимо, платёж; 2) представить коммерческие документы против акцепта или, если требуется, против платежа; 3) представить документы на основе других требований и условий.

Кассовые операции КБ обеспечивают налично-денежный оборот. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов. Для оприходования всех поступающих наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет расходную кассу. Банк стремится осуществить выдачу наличных денег за счёт поступления их от клиентов, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Для этого банк составляет оперативный кассовый прогноз, а клиенты – кассовые заявки. Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными. Возможна сдача денег через инкассацию.

Деньги выдаются расходной кассой в основном по денежным чекам из чековых книжек или по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией.

Контрольные вопросы:

1. Что составляет основу системы безналичных расчётов?

2. В чём сущность расчётов по товарным и нетоварным опрециям?

3. По каким признакам можно классифицировать платежи?

4. Какие операции можно проводить по расчётному счёту предприятия?

5. Какие операции можно проводить по текущему счёту предприятия?

6. Какие вопросы отражаются в договоре о расчётно-кассовом обслуживании?

7. Какие типы корреспондентских счетов действуют в российской банковской практике?

8. В чём суть корреспондентских счетов ЛОРО и НОСТРО?

9. Что такое клиринг?

10. Что такое инкассо?

11. Как проводятся операции по оприходованию и выдаче наличных денег?