Формирования страхового фонда

Понятия и термины страхования, связанные с процессом

Рассмотрим термины, связанные с процессом формирова­ния страхового фонда.

Страховая оценка (страховая стоимость)-термин имуще­ственного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объек­та для целей страхования. В зависимости от условий страхова­ния имущества страховая оценка может быть ниже действи­тельной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановленной стоимости.

Страховое обеспечение - это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для страхова­ния. Выражается в процентах от указанной стоимости или нор­мируется в рублях на один объект страхования.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, на кото­рую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье, или, иначе говоря, страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхово­го взноса и страховой выплаты.

По имущественному страхованию она является денежным выра­жением страхового обеспечения, причем в добровольном стра­ховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страховой оценки. По добровольному личному страхованию эта сумма определяется только по желанию страхователя при за­ключении договора. Ее размер зависит, как правило, от матери­альных возможностей страхователя, поскольку тарифные ставки устанавливаются с каждых 100 рублей страховой суммы.

В процессе составления договора страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования, т.е. страхо­вая стоимость объекта страхования:

Определение страховой стоимости имущества представля­ет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимае­мая для целей страхования, также называется страховой оцен­кой. При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категория страхователя, вид застрахованного имуще­ства, условия страхования, установленные законом или прави­лами.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: опре­деления страховой суммы, страхового взноса, страхового воз­мещения.

Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.

В качестве основы для определения страховой оценки час­то берется балансовая стоимость имущества с учетом износа (амортизации). Поэтому при полной гибели данного имуще­ства размер страховой оценки совпадает с суммой ущерба и страхового возмещения, так как это имущество по условиям страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесенному ущербу.

Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заклю­чения договора (страховой стоимости). Стороны не могут ос­паривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда стра­ховщик докажет, что он был намеренно введен в заблужде­ние страхователем.

Страховой тариф - это выраженная в рублях плата со ста рублей страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. В специальной литературе тариф называет­ся также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и стра­ховых сумм, и нагрузки к нетто-ставке, включающей расходы на ведение дела, предупредительные мероприятия, прибыль. Брутто-ставка является тарифной ставкой страховщика.

Нагрузка- это часть ставки, предназначенная для покры­тия расходов страховщика по организации процесса страхова­ния, ведению страхового дела, для отчисления в запасные фон­ды страховщика, покрытия расходов, связанных с проведени­ем предупредительных мероприятий, рекламы и некоторой дру­гих расходов, на образование прибыли страховщика.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом, исчисляющаяся в рублях с совокупной страховой суммы. Страховая премия исчисляется как произведение страхового тарифа на чис­ло сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку.

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взно­са с единицы страховой суммы или объекта страхования в це­лом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавли­ваются в законодательном порядке.

Объемный показатель, т.е. показатель, к которому привя­зан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщи­ком страхователю. Они являются формой поощрения страхова­теля, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохране­нию застрахованного имущества, а также стимулирования стра­хователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договор­ные отношения со страховыми обществами.

Страховая скидка предоставляется страхователю при упла­те страхового взноса по договору

добровольного страхования имущества в хозяйствах граждан в случаях, предусмотренных

правилами страхования.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с

формированием фонда, предна­значенного для выплат страхового возмещения.

Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и другие.

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возрос­ших убытках, превышающих средний уровень убытка.

Надбавка за рассрочку представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую по­тери страховой компании за предоставление страхователю рас­срочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разни­це между единовременным взносом и суммой годовых взно­сов.

В Российской Федерации правилами всех видов долгосроч­ного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы. При этом годовые потери компенсируются исчисле­нием годовых ставок с применением коэффициента рассроч­ки - постнумерандо.

Постнумерандо- это коэффициент рассрочки, допускаю­щий погашение полной суммы годового взноса к концу страхо­вого года. Поэтому в Российской Федерации надбавка к тариф­ной ставке за помесячную рассрочку не применяется.

Страховой взнос по своей экономической сущности представляет собой часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантирования своих интересов от небла­гоприятных событий.

В математическом смысле страховой взнос представляет собой периодически повторяющийся платеж страхователя стра­ховщику и может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

Различают следующие виды страхового взноса: рисковый, сберегательный, нетто-ставка, достаточный и брутто-ставка.

Рисковый взнос является чистой нетто-премией, т.е. час­тью страхового взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероят­ности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос - это накопительный взнос. Его взи­мают при заключении договоров страхования жизни. Он пред­назначен для покрытия платежей страхователя после оконча­ния срока страхования.

Нетто-ставка - часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-ставки зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут возникнуть положительные и отрицательные его откло­нения.

Возможные отклонения к рисковому взносу компенсиру­ются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выража­ет цену страхового риска (пожара, наводнения и т.п.). Структу­ра нетто-ставки зависит от вида страхования и его назначения. Она различна в личном и имущественном страховании.

В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку.

В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос и гарантийную надбавку.

Достаточный взнос - это взнос в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покры­тия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщи­ка, т.е. достаточный взнос представляет, по существу, брутто-ставку без прибыли страховщика.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на еди­новременный, текущий, годовой и рассроченный.

Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту за­ключения договора страхования. В единовременном взносе вы­ражается эквивалентность обязательств страховщика и страхо­вателя.

Текущий взнос - часть от общих обязательств страховате­ля по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовремен­ного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос - это единовременный взнос, вносимый на срок в один год. Он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы. Срочными взносами называются те взносы, которые уплачиваются в течение определенного про­межутка времени. Пожизненный страховой взнос уплачивает­ся ежегодно в течение всей жизни страхователя.

Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачиваемый в рассрочку.

Срок страхования - это период, в течение которого заст­рахованы объекты страхования.

Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуа­тируется застрахованное имущество. По добровольному иму­щественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. От срока страхования следует отличать срок действия договора страхования, который начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разово­го или первого взноса и заканчивается одновременно с оконча­нием срока страхования.

Страховое поле - это максимальное количество объектов, которое можно застраховать. В имущественном страховании за страховое поле принимается либо число владельцев имуще­ства, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле в личном страховании включает число физических лиц, с которыми могут быть за­ключены договоры, либо общую численность населения райо­на, города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации.

Страховой портфель - это фактическое количество застра­хованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым пор­тфелем может пониматься также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату в данном регионе.

Охват страхового поля - это показатель уровня развития страхования, вычисляемый как отношение страхового портфе­ля к страховому полю, выраженное в процентах.

Страховой возраст - это возрастные группы, в пределах которых на страхование принимаются граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных. Например, договоры смешанного страхования жизни у нас заключаются с гражданами от 16 до 70 лет.