Выявление и предупреждение мошенничества

Для того чтобы совершить мошенничество, необходимо владеть знаниями того бизнеса, в области которого совершается мошенничество, знать технологию этого бизнеса и систему документооборота, уметь предвидеть последствия тех или иных действий, знать возможные результаты их и уметь разработать технологию самого мошенничества.

Другими словами, мошенничество предполагает наличие у преступника личной квалификации во всяком случае не меньшей, чем у обманываемого им предпринимателя.

Что касается самооправдания, то в простом мошенничестве оно обычно происходит по следующим мотивам:

• моя фирма или организация мне задолжала

• я только одолжу деньги на время и сразу же их верну;

• от этого хуже никому не будет;

• я заслуживаю большего, чем имею;

• это направлено на благие цели;

• я работаю больше, чем должен был;

• богатые-то налогов не платят;.

• правительство транжирит деньги, а мне надо платить;

• я свои деньги заработал тяжелым трудом и т.д.

В профессиональном мошенничестве выработана другая формула, которая состоит в том, что мошенничество — это такой же бизнес, как и любой другой. Более того, в профессиональном мошенничестве удачное мошенничество является признаком профессионализма и предметом гордости.

В простом или элементарном мошенничестве все факторы мошенничества находятся в собственности самого преступника. Поэтому и результат мошенничества, т.е. продукт труда, является его собственностью. Средства и предметы труда, которые здесь использует мошенник, примитивны и достаточно узки. Они не выходят за рамки подручных средств.

На мошенничество преступник здесь идет хотя и под давлением внешних обстоятельств, но лишь обстоятельств его личной жизни и психологии. Если это финансовое давление, то давление, не обусловленное действием внешних коррупционеров или представителей организованной преступности, а, например, внезапная болезнь близких, бытовые неурядицы, личные пороки, личная жадность или другие обстоятельства, которые никто специально их не организовывал и с определенной целью не инициировал, кроме него самого.

В простом мошенничестве отсутствуют какие-либо хозяйствующие или криминальные субъекты, которые сознательно предоставляют возможности для мошенничества и его покрытия. Такие возможности изыскивает лично мошенник из большого выбора альтернативных вариантов, представляемых рыночной экономикой.

Чтобы заставить элементарного или простого мошенника работать на другого человека или организованную группу, т.е. перейти от простого к товарному и от натурального к капиталистическому способу производства, необходимо лишить его собственности. Следует организовать на него внешнее финансовое или физическое давление или инициировать развитие его порочных наклонностей и таким образом взять под внешний контроль его внутреннее личностное знание.

В таких условиях человек лишается возможности мошенничать "в одиночку", работать на самого себя. Он вынужден вливаться в организованное мошенничество, т.е. в организованную преступную группу, выполняя в ней определенную частичную функцию, получая за это вознаграждение, но не являясь собственником конечного продукта мошенничества. Собственником последнего является владелец и организатор средств внешнего давления и возможностей для мошенничества.

Исходя из статистических данных о мошенничестве, им заснимается каждый шестой из десяти наемных работников. Таким образом, мошенничество в современной России — самая массовая сфера неформальной экономики, которая в совокупности приносит самый большой доход среди всех видов теневого бизнеса, в том числе торговля наркотиками, воровство, проституция и т.д. вместе взятые.

Оставить без внимания такую высокодоходную сферу бизнеса и не попытаться захватить рынок этого бизнеса, заставив его работать на себя, организованная преступность, естественно, не могла. Эта сфера тем более привлекательна, что правоохранительные органы до сих пор до конца не прочувствовали, что именно мошенничество является одной из основных угроз национальной безопасности страны в экономической сфере.

До 1987 г. мошенничество не носило массового характера.

Серьезно профессиональное мошенничество в условиях государственной собственности могло осуществляться только достаточно узким кругом высокопоставленных партийно-хозяйственных чиновников, отчисляющих "за крышу" часть своей прибыли партийным руководителям. Криминалитет привлекался в эту сферу только эпизодически, выполняя отдельные поручения и самую грязную работу. Необходимости в них не было, поскольку существовали свои послушные и преданные силовые структуры.

Конкретной предпосылкой, реальной экономической базой формирования организованной преступности в России явилось именно массовое рядовое мошенничество. На волне этого широкого движения и сформировалась мафия в сегодняшнем ее виде. Без массовой экономической базы не удалось бы сформировать такую мощную нелегальную структуру, какой является организованная преступность в России сегодня.

Первые финансово-экономические результаты кооперативного движения в России показали как силовым структурам, так и бюрократии, что появился новый перспективный источник доходов.

Но, как хорошо известно, деньги лучше и безопаснее всего отнимать у виноватого. Если сама жертва не является мошенником, то надо всеми возможными способами выставить ее мошенником перед законом, даже если она таковой не является.

В настоящее время криминал и коррупция в некотором смысле выступают конкурентами в борьбе за контролем над средствами мошеннического производства, над огромной массой рядовых мошенников. В процессе этой борьбы происходит их интеграция, в результате которой появляется новая элита, представляющая собой смесь воровского авторитаризма и посткоммунистического бюрократизма.

В результате такого скоординированного давления рядовой мошенник рано или поздно лишается своих личных средств производства и вынужден вливаться в армию наемных профессиональных мошенников, т.е. в систему организованной преступности.

Отдельное место занимает стратегическое мошенничество, осуществляемое на федеральном и местном уровнях. Его можно с полным основанием назвать законодательным мошенничеством. Это самый высококвалифицированный вид мошенничества, осуществляемый высококлассными специалистами, связанными с законотворческой деятельностью и ее применением.

Мошенничество здесь состоит в том, что данная группа лиц совершает обман своего нанимателя (граждан-избирателей), превращая общественный опыт, в том числе и других стран, в свое личное знание, т.е. совершает действие, противоположное тому, к которому они были призваны своим нанимателем.

Группы лиц, занимающиеся в своей законодательной практике таким видом мошенничества, являются собственниками мошеннических предметов труда, т.е. собственниками возможности совершать мошенничество и какое-то время скрывать его. Приток лоббистов в законодательные органы вызван именно этой фундаментальной возможностью махинаций.

Этот тип мошенничества осуществляется мошенниками-интеллектуалами, разработчиками перспективных технологий мошенничества на законодательном уровне.

За ними следует группа интеллектуалов-практиков, которые идут не от законотворчества к практическому применению заложенных в законодательство мошеннических возможностей, а ищут в уже существующем законодательстве возможности, которые можно затем использовать в реальной практике мошенничества.

Третьими идут прикладники-предприниматели, проявляющие интерес к мошенническим инновациям и новым технологиям, которые стараются применить их первыми, зная, что обычно срок жизни этих технологий ограничен и продолжается в среднем от нескольких месяцев до нескольких лет. Наибольшую прибыль здесь получит тот, кто раньше освоит данную технологию и вовремя от нее откажется. Наиболее удобно это осуществлять, находясь в Государственной Думе, исполнительных органах власти или около них.

Реальная ситуация такова, что в каждый принимаемый ныне в России закон на стадии обсуждения закладывается несколько мощных мошеннических мин и готовится технология их использования. Так произошло, к примеру, с законодательством по приватизации. Сейчас результаты этой деятельности постепенно проявляются.

Существуют две области, в которых необходима защита от мошенничества:

• организации (предприятия, фирмы, корпорации, компании и т.д.);

• отдельные предприниматели и бизнесмены.

В развитых странах в организациях для предотвращения внутреннего мошенничества (со стороны сотрудников) и для предупреждения мошеннических акций деловых партнеров применяются целые системы программирования защиты организации от мошенничества. Важнейшим среди элементов этого программирования является создание фильтра в службах персонала и такая организация работы, которая делает прозрачными любые отклонения в ней от закона.

Успех личной защиты человека от посягательств мошенников прямо зависит от его психологических возможностей и установок. Но будь то организация или отдельный человек, возможности не стать жертвой мошеннических действий решающим образом зависят от способности работников распознать мошеннические действия партнеров или сослуживцев. Без распознания готовящейся мошеннической акции или без распознавания лиц, способных такие акции осуществлять, говорить о защите от мошенничества бессмысленно. Это ключевой вопрос предупреждения мошенничества в организациях и в личной деятельности людей.

Выявление мошенничества начинается с выявления его признаков. Всяческое мошенничество предполагает проведение мошенником различных мероприятий, которые оставляют за собой какие-то следы. Вот эти-то следы и являются признаками мошенничества.

Виды мошенничества чрезвычайно разнообразны, однако их можно сгруппировать следующим образом:

• мошенничество наемных сотрудников в отношении своей фирмы; • мошенничество при аферах с инвестициями;

• мошенничество в области финансовой отчетности; • мошенничество в банковской области;

• мошенничество в страховом деле;

• мошенничество в отношениях с партнерами;

• мошенничество в области приватизации;

• мошенничество в деловых партнерских отношениях;

• мошенничество в области конкуренции;

• мошенничество в области рекламы;

• мошенничество с использованием банковских пластиковых карт;

• мошенничество с использованием компьютерной техники.

Существенную опасность для благополучия коммерческой структуры представляют мошеннические действия ее сотрудников. Такого рода мошенничество бывает довольно трудно обнаружить, ибо свои действия мошенники не выставляют напоказ.

Кроме того, обнаруженные признаки мошенничества не являются доказательствами преступления, а лишь его симптомами. Поэтому приходится много работать, чтобы убедиться, что эти симптомы действительно свидетельствуют о совершенном преступлении.

Признаки мошенничества со стороны персонала предприятия можно свести к следующим типовым группам: нестандартные (искаженные) данные в бухгалтерских документах экономической структуры;

• отклонения от средних (нормальных) значений величин или показателей деятельности фирмы;

• аналитические аномалии, нестандартные отклонения в ценах, объемах, структуре ассортимента и т.п. К примеру, сотрудник компании заключил договор на складские услуги со значительным превышением цен. Разницу в реальной и завышенной цене преступники делили между собой;

• выходящий за обычные рамки образ жизни сотрудника.

В российских условиях перехода к рынку очень велика вероятность мошенничества в межфирменном общении, при

выдаче кредитов, заключении договоров, подписании контрактов и т.д.

Практика показывает, что во избежание обмана при намерении заключить договор с той или иной фирмой необходимо иметь следующие данные о предполагаемом партнере:

• зарегистрирована ли фирма в соответствии с действующим законодательством;

• имеет ли она юридический адрес и где реально располагается офис, имеются ли печать и бланки с координатами.

Получив эти данные, необходимо их перепроверить. При этом следует лично посетить фирму для оценки ее состояния. Кроме того, необходимо побывать в организации, где зарегистрирована фирма, и, объяснив цель посещения, получить о фирме необходимую информацию.

Эти сведения в совокупности с полученной ранее информацией должны быть по возможности дополнительно проверены.

Далее, в случае каких-либо сомнений можно выяснить следующие данные:

1. Когда и как потенциальный партнер намеревается выполнить взятые на себя обязательства (в частности, продать товар, оказать услуги, выполнить работу, выплатить кредит и т.п.)?

2. Кто и что может гарантировать надежность и платежеспособность партнера?

3. Условия транспортировки и хранения товара, наличие складских помещений, транспортных средств.

4. Какие действия будут предприняты в случае неисполнения обязательств?

5. Готов ли партнер незамедлительно возместить убытки, штрафные санкции, каким путем, какие гарантии существуют на этот счет; на какое имущество конкретно может быть обращено взыскание в случае отсутствия денежных средств и где оно находится (не заложено ли оно)?

Недобросовестный партнер будет уходить от ответов на эти вопросы, для него характерны декларативность, неконкретность, поспешность ответов, общие заверения, даже обида, что ему не верят, стремление быстрее завершить переговоры.

Всю полученную информацию также следует проверить, осмотреть товар, склады, имущество, которое может быть обращено на возмещение убытков, документальное подтверждение, что партнер является владельцем имущества и оно не заложено под кредит или предшествующую сделку.

Особое основание для сомнений имеет отсутствие предлагаемого товара и его реальное местонахождение. Если продавец сам еще не приобрел товар, а ждет ваши деньги, чтобы его приобрести и перепродать вам, то такая сделка грозит убытками.

Целесообразно ознакомиться с учредительными документа-ми, регистрационным удостоверением, лицензиями, патентами, а также с документами о его платежеспособности (последний балансовый отчет). Следует знать, что в соответствии с постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. вышеперечисленные документы не составляют коммерческой тайны и ссылка на нее не имеет основания.

Убедившись в потенциальной дееспособности предполагаемого партнера-клиента, необходимо выделить и собрать в систему все признаки возможного мошенничества с его стороны.

Признаки могут быть прямыми и косвенными, существенными и несущественными, могут иметь также временные характеристики, т.е. располагаться и проявляться на разных этапах подготовки, подписания и реализации договора.