2014-10-30
1085
| Номер коэф фици ента | Формула расчета | Пояснение |
| К1 | сумма активов взвешенных на риск/ сумма активов по балансу = ΣА· % риска / ΣА | Коэффициент характеризует степень риска активов банка, увеличение значения этого показателя свидетельствует о росте риска. |
| К2 | сумма активов без риска/сумма активов по балансу = ΣА без риска / ΣА = = (ΣА - ΣА· % риска) / ΣА | Увеличение значения этого коэффициента свидетельствует об уменьшении риска |
| К3 | ΣА без риска / ΣА· % риска | Это оценка степени осторожности банка в размещении активов, позволяет выявить приоритеты кредитной организации в ее политике размещения средств: агрессивная, умеренная либо консервативная политика работы на рынке. |
| К4 | (сумма активов, взвешенных на риск – созданные резервы)/ сумма активов по балансу = = (ΣА· % риска -Σ Резервов) / ΣА | Это оценка степени неучтенного риска активов банка. Рост значения коэффициента свидетельствует об увеличении вероятности невосполнимых потерь для банка по высоко рисковым активным операциям. |
| К5 | Сумма созданных резервов по активным операциям/ сумма активов взвешенных на риск = Σ Резервов / ΣА· % риска | К5 и К6 дают представление о степени учета риска по активным операциям при создании резервов. Чем выше значение К5 и К6, тем лучше защищен банк от потерь. |
| К6 | Σ Резервов по кредитным операциям / кредитный портфель | |
| К7 | Государственные ценные бумаги / ΣА | Увеличение во времени доли высоколиквидных государственных ценных бумаг в требованиях банка – фактор, уменьшающий риски его активов. |
Направления анализа активов:
-анализ состава и движения специальных резервов банка (на покрытие возможных убытков по активам
банка, подверженным кредитному риску; под обесценивание ценных бумаг; по операциям, не
отраженным на балансе, т.е. условным обязательствам);
К условным обязательствам относятся подверженные кредитному риску не отраженные на
балансовых счетах банковские обязательства. Например, обязательства банка предоставить
денежные средства на возвратной основе (обязательства по финансированию); обязательства банка
произвести платежи по гарантийным обязательствам (обязательствам, вытекающим из акцептов,
авалей, индоссаментов векселей, обязательства по выданным гарантиям и поручительствам);
обязательства, вытекающие из аккредитивов.
В зависимости от уровня кредитного риска выделяют пять групп их риска. Основные факторы, на
основе которых осуществляется классификация: наличие (отсутствие) права банка отказаться от
исполнения условных обязательств в любой момент времени без предварительного уведомления
контрагента; обеспечения условных обязательств; наличие признаков финансовой неустойчивости
контрагента и (или) иной негативной информации о способности контрагента исполнить свои
обязательства перед банком; наличие (отсутствие) права регресса по обязательствам.
Источниками получения информации о контрагенте по условным обязательствам являются их
правоустанавливающие документы, финансовая отчетность, дополнительные сведения (на сайтах в сети Интернет, в средствах массовой информации и др.).
Кредитный риск определяют как вероятность не выполнения кредитополучателем или контрагентом
банка свои обязательства в соответствии с оговоренными условиями.
Анализ проводится по трем направлениям:
1) Оценка кредитного риска, связанного с клиентом, гарантом, страховщиком.
В том числе:
Ø объективный (финансовых возможностей) – неспособность исполнить свои обязательства за
счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов;
Ø субъективный (репутации) – его репутация, ответственность и готовность выполнить принятые на себя обязательства;
Ø юридический – недостатки в составлении о оформлении договора
2) оценка предмета залога, в том числе ликвидность залогового обеспечения; риска обесценения предмета
залога; риска гибели (уничтожения) предмета залога; юридический риск.
3) оценка системного риска, т.е. риска изменений в экономической системе, который может повлиять на
финансовое состояние кредитополучателя, на вид деятельности кредитополучателя (отраслевой риск),
форс-мажор.
