Основные показатели анализа качества активов и обязательств банка

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечания

Показатели анализа и оценки качества активов
	Удельный вес доходных активов в совокупных	Работающие активы I Совокупные активы нетто, где Работающие активы = Вложения в ценные бумаги + Инвестиции в другие предприятия + Срочные кредитные вложения + Другие доходные активы	Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая активность банка	Оптимальное значение коэффициента — 75-85 %
	Отношение доходных активов к платным ресурсам	Работающие активы / Летучие (онкольные) обязательства + Срочные обязательства	Характеризует полноту использования привлеченных ресурсов	Оптимальное значение коэффициента — более 1
	Коэффициент качества кредитных вложений	Просроченные кредиты / Кредитные вложения всего	Характеризует удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле банка	Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %
	Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску	Резерв на покрытие возможных убытков по активам банка /Кредитные вложения всего	Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданного кредита	Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %. Чем выше доля кредитов первой группы риска, тем ниже значение показателя
	Коэффициент использования резервов на возможные потери	Сумма списанных кредитов за счет резерва / Общая сумма кредитов	Характеризует качество кредитного портфеля банка и потенциальные убытки на единицу выданных кредитов	Показатель может служить также мерой кредитного риска банка
	Доходность кредитных операций	Процентные доходы от кредитных операций / Средняя величина кредитной задолженности	Характеризует эффективность вложений в кредитные операции	Используется для определения реально полу- ченного дохода по кредитным операциям и сравнения с потенциально возможным (начисленным) доходом
	Доходность операций с ценными бумагами	Доходы от операций с ценными бумагами / Средняя величина вложений в ценные бумаги	Характеризует эффективность вложений в ценные бумаги	Позволяет оценить доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками
	Скорость оборота кредитных вложений	Средние остатки задолженности по кредитам/Оборот по погашенным кредитам х число дней в периоде	Характеризует качество кредитного портфеля банка с точки зрения его срочности	Используется для сравнения плановой и фактической скорости оборота кредитов, что позволяет выявить замедление оборачиваемости, вызванное образованием просроченных долгов
Анализ и оценка качества привлеченных средств
	Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты	Характеризует стабильность финансовых средств банка	Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств
	Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные или основные депозиты / Совокупные депозиты	Показатель характеризует степень постоянства, стабильности ресурсной базы	Нормативное значение — не менее 75 %
	Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные депозиты 1 Совокупные депозиты	Показатель характеризует степень постоянства, стабильности ресурсной базы	Оптимальное значение показателя 0,1-0,3. При значении, равном 0,1, — минимальны затраты банка по обслуживанию срочных депозитов и, следовательно, возможность достигнуть максимального значения спрэда. Чем выше значение показателя, тем ниже необходимая ликвидность банка
	Коэффициент использования межбанковских заимствований	Межбанковские кредиты, включая кредиты НБ РБ/ Сумма привлеченных средств всего	Характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от межбанковских кредитов (МБК), с одной стороны, и доступность такого рода заимствований – с другой	Оптимальное значение показателя 0,25-0,40. Оценка показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК по умеренной стоимости — признак высокой ликвидности банка. Большая доля МБК в ресурсной базе свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка.
	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам	Доходы банка всего /Привлеченные средства всего	Характеризует количество денежных единиц дохода, приходящееся на одну денежную единицу привлеченных средств	Скачкообразные изменения показателя свидетельствуют о потенциальной подверженности банка высокому риску ликвидности и процентному риску
	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по вложениям	Средний остаток привлеченных средств всего / Средний объем кредитной задолженности	Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций	Оптимальное значение показателя — 65-75 %. При значении, превышающем 75 %, банк проводит рискованную кредитную политику, соответственно, при значении менее 65 % — пассивную кредитную политику. Если значение коэффициента более 100 % — темп формирования ресурсной базы значительно превосходит темп расширения кредитных операций, что свидетельствует об ориентации банка на преобладание некредитных операций либо на необходимость покрытия убытков деятельности
	Коэффициент стабильности ресурсной базы	Средний остаток средств клиентов /Кредитовый оборот по счетам клиентов за период	Характеризует уровень «оседания» средств клиентов банка	Позволяет оценить, какая часть ресурсной базы банка может рассматриваться как относительно стабильная
	Коэффициент «оседания» вкладов	Остаток вкладов на конец периода - Остаток вкладов на начало периода /Поступление во вклады	Характеризует уровень «оседания» средств клиентов банка (вкладов)	Позволяет оценить, какая часть ресурсной базы банка — вкладов населения — может рассматриваться как относительно стабильная

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

1 2 3 4 5 6 7

Подборка статей по вашей теме: