Внутренний контроль

Система внутреннего контроля создается банком в следующих целях:

1. Обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания Банка России, иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка.

2. Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности.

3. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.

Организация внутреннего контроля

Непосредственной организацией системы внутреннего контроля в банке занимается служба внутреннего контроля.

Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого высшим органом управления банка или иным уполномоченным органом управления банка. Содержание положения о службе внутреннего контроля должно отвечать требованиям настоящего Положения.

Внутренний контроль рекомендуется осуществлять по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном, текущем и последующем порядке.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.

Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.

Основное внимание при организации внутреннего контроля уделяется трем группам рисков:

1. Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников.

2. Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:

3. Риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

Тема 6. Менеджмент в коммерческом банке