Смета движения денежных средств

Бюджет денежных средств характеризует приток и отток денежных средств в течение планового периода. Его цель - поддержание баланса денежных средств, а также определение размеров дополнительного финансирования при временной недостаточности денежных средств.

Бюджет денежных средств включает следующие показатели:

· приток (поступление) денежных средств;

· отток денежных средств;

· чистый денежный поток (разница притока и оттока денежных средств);

· минимальный остаток денежных средств;

· потребность в дополнительном финансировании.

Приход денежных средств классифицируется по источникам поступления средств, а расход - по направлениям использования. Ожидаемое сальдо денежных средств на конец периода сравнивается с минимальной суммой денежных средств, которая должна постоянно поддерживаться. Минимальная денежная сумма представляет собой определенный резерв.

При составлении бюджета денежных средств учитываются выплаты дивидендов, потребности в финансировании инвестиций и другие денежные потоки.

Смета активов и пассивов и прогнозирование

Финансового состояния организации

Прогнозный баланс составляется на основе ожидаемого балансового отчета за отчетный период. Статьи этого баланса увеличиваются или уменьшаются с учетом планируемых операций. Остатки прогнозируются по основным балансовым статьям: денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, внеоборотные активы, кредиторская задолженность, долгосрочные пассивы и т.д.

По данным прогнозного баланса и прогнозного бюджета прибылей и убытков рассчитываются основные финансовые коэффициенты в планируемом периоде, характеризующие платежеспособность и финансовую устойчивость организации.

Анализ хозяйственной деятельности организации

На основе финансовой отчетности

Основные вопросы темы 2. Анализ структуры и динамики имущества и источников финансирования организации; 3. Анализ структуры и динамики внеоборотных активов и эффективности их использования; 4.Анализ оборотных средств (текущих активов) организации;. 5.Анализ источников финансирования организации; 10. Анализ финансовых результатов деятельности организации; 11.Анализ эффективности деятельности организации.

Анализ структуры и динамики имущества