2015-01-07
1648
Настоящей инструкцией предполагается разделение обеспечения на 2 категории качества:
Обеспечение 1 категории качества:
· котируемые ценные бумаги государств, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's, а так же ценные бумаги центральных банков этих государств;
· облигации ЦБ РФ, ценные бумаги и векселя Минфина РФ;
· Котируемые ценные бумаги компании имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's;
· собственные долговые ценные бумаги КБ со сроком предъявления, превышающим сроки погашения ссуды;
· гарантийный депозит;
· поручительства компаний, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's.
Обеспечение 2 категории качества:
· залог недвижимости, земельных участков и оборудования при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ;
|
|
|
· залог сырья, материалов и иных ценностей при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ и др.
Под суммой обеспечения понимается:
· для залога – справедливая стоимость, определяемая КБ на постоянной основе. К примеру, это может быть балансовая оценка запасов или рыночная стоимость недвижимости, определенная на основании заключения оценщика.
· для ценных бумаг – рыночная стоимость для собственных долговых инструментов и гарантийного депозита – сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой или договором депозита (вклада);
· для поручительств, гарантии, авалей и (или) акцепта векселей - сумма обязательств по поручительству, авалю и (или) акцепту.
Обеспечение не может быть принято, если:
1. на момент возникновения у КБ права реализации предмета залога на него отсутствует правовая документация и отсутствует правовая возможность реализации предмета залога;
2. возникают основания для суждения о невозможности реализации предмета залога без существенного снижения стоимости предмета залога;
3. предмет залога обременен обязательствами перед третьими лицами и др.
При наличии обеспечения 1 или 2 категории качества размер резерва определяется по следующей формуле:
,
где Р - минимальный размер резерва;
РР - а размер расчетного резерва;
ki - коэффициент категории качества обеспечения (для обеспечения 1 категории качества ki=l, для 2 категории качества обеспечения ki=0,5);
|
|
|
Obi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества;
Ср - величина основного долга (тело кредита).
Если ki*Obi>=Cp, тo P равно нулю.
Стратегия развития банковской системы России ориентирована на внедрение в практику международных стандартов банковской деятельности, концепции которых разрабатывает Базельский комитет по банковскому надзору.Действующий в настоящее время, так называемый, подход Базель 2 определяет взаимосвязь концепций достаточности капитала и резервирования как важнейших инструментов покрытия рисков.[19]
В основе этого подхода лежит построение моделей оценки кредитного риска с точки зрения выявления ожидаемых и непредвиденных потерь.
Ожидаемые потери (expected losses) – это средняя величина реальных убытков по кредитному портфелю за определенный период, как правило, год. Резервы создаются именно под ожидаемые потери.
Непредвиденные потери (unexpected losses) – это прогнозируемые потери по кредитному портфелю, превышающие ожидаемые потери. Эти потери должны покрываться за счет определенной доли капитала банка, адекватной рискам банка по активным операциям – норматив достаточности капитала. Базельский комитет предложил методику расчета ожидаемых потерь.
n
EL= Ʃ PDi х EADi х LGDi,
где i=1
EL (expected losses) – ожидаемые потери
PDi (probability of default) – ожидаемая вероятность дефолта на элементе (конкретной ссуде) кредитного портфеля
EADi (exposure at default) – сумма потенциальных потерь по данному элементу КП
LGDi (loss given default) - ставка ожидаемых потерь в случае дефолта по данному элементу КП.
N – общее число элементов КП.
Оценка указанных параметров в каждом банке базируется на внутренней системе рейтингов – IRB (Internal Ratings-Based) и дополнительной внешней информации.
В крупных американских и европейских банках такие системы уже используются. Банк России допускает использование системы IRB российскими банками в рамках упрощенного стандартизированного подхода в соответствии с Соглашением о достаточности капитала по решению руководства банка.
