2015-01-07
8123
 |
Управление риском –комплекс мер, направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.[9] В литературе встречаются и другие трактовки содержания системы управления рисками, однако, ее сущность воспринимается однозначно (см.: определение)[10].
Хорошо организованная система управления риском позволяет руководству кредитной организации своевременно выявлять, локализовать, измерять и контролировать возникающие кредитные риски.[11]
Содержание системы управления кредитным риском составляют входящие в нее элементы (объекты), а сама система должна быть хорошо структурирована, подчиняться определенным целям и функциям, стоящим перед кредитной организацией, а также удовлетворять таким требованиям как: целостность, устойчивость, целенаправленность, гибкость, экономичность, единообразие, оперативность, надежность, оптимальность.[12]
|
|
|
Цели управления банковским кредитным риском:
· снижение финансовых потерь по кредитам;
· повышение финансовой и организационно-структурной устойчивости кредитной организации и обеспечение ее развития;
· ограничение числа и масштабов необоснованно высокорискованных кредитных операций;
· оптимизация использования кредитных ресурсов банка;
· получение запланированного дохода от проведения кредитных операций;
· преодоление ситуаций риска и неопределенности в деятельности банка с наименьшими затратами.
Основная цель управления кредитным риском банка - обеспечение возврата размещенных ссуд и получение дохода от кредитованых операций.
К функциям системы управления кредитным риском относят:
1. организацию кредитных отношений в соответствии с соблюдением принципов кредитования: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого использования кредитных средств;
2. организацию кредитных отношений в соответствии с требованиями, предъявляемыми надзорными органами.
Объекты и субъекты система управления кредитным риском:
Объекты - все активы и финансовые инструменты, связанные с возвратом или поставкой банку конкретных финансовых активов:[13]
· кредиты и прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
|
|
|
§ учтенные кредитной организацией векселя;
§ банковские гарантии, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
§ сделки финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
§ приобретенные кредитной организацией по сделке (уступка требования) права (требования);
§ приобретенные кредитной организацией на вторичном рынке закладные;
§ сделки продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
§ оплаченные кредитной организацией аккредитивы (в том числе непокрытые аккредитивы);
§ возврат денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
§ требования кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Субъект управления – структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском.[14]
К их числу можно отнести:
· Руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
· Комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банка;
· Подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
· Функциональные подразделения, отвечающие за кредитные риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
· Аналитические подразделения, представляющие информацию для принятия решений по банковским рискам, в том числе по кредитному риску;
· Службы внутреннего контроля и аудита, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковых ситуаций;
· Юридический отдел, контролирующий правовые риски.[15]
Система управления банковским кредитным риском включает в себя следующие подсистемы:
Ø информационную управленческую;
Ø организации кредитной деятельности;
Ø установления лимитов кредитования;
Ø определения цены кредитов;
Ø анализа и оценки индивидуальных кредитных рисков;
Ø анализа и оценки совокупного кредитного риска;
Ø санкционирования кредитов;
Ø сопровождения кредитов и управленческого контроля;
Ø управления проблемными кредитами (рис.1).
Пример организационной структуры одного из российских банков представлен на рисунке 25.
Рис. 25. Структура управления банковским кредитным риском
Основные задачи управления кредитным риском:
· прогнозирование вероятности возникновения риска;
· оценка масштабов возможных убытков;
· определение способов снижения риска и источников возмещения потерь.
Основная проблема управленческого решения «риск – результат»:
· достижение максимального результата при заданном уровне риска;
· минимизация риска при заданном результирующем показателе (например, уровне доходности).
Управление кредитным риском условно включает следующие этапы:
· распознавание риска (определение текущего риска);
· количественная оценка риска;
· проведение мероприятий по снижению риска (регулирование риска);
· мониторинг риска.
Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд представлены в табл. 6.
Табл. 6
