2015-01-07
696
В соответствие с Главой 3 Положения №254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводится на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а так же анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности заемщика), банк выносит мотивированное суждение.
В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяется Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело Заемщика.
Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками КБ. При этом данные методики должны быть предоставлены Банку России по первому требованию.
Банком России определены следующие степени оценки финансового состояния
Заемщика (табл. 7).
|
|
|
| Оценка | Условие |
| Хорошее | По итогам анализа деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость и т.д. |
| Среднее | Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности Заемщика негативных тенденции, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей, если заемщиком не будут приняты соответствующие меры. |
| Плохое | Заемщик признан банкротом, либо устойчиво неплатежеспособен, а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления (тенденции), следствием которых может быть несостоятельность Заемщика. |
Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях, если выявлено хотя бы одно из следующего:
· наличие картотек № 1 и № 2.
· наличие скрытых потерь (к примеру неликвидные запасы и (или) требования безнадежные к взысканию) в размере равном или превышающем 25% его чистых активов).
· неисполнение Заемщиком в течение последнего года иных кредитных обязательств перед банком кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течение 180 календарных дней и более.
· непредусмотренная бизнес планом (согласованным с Банком) убыточная деятельность, приведшая к существенному (более 25%) снижению его чистых активов по сравнению с максимально достигнутым.
· проблема данного пункта заключается в том, что не указан период, в котором предполагается достижение организацией максимальных значений чистого капитала (в капитале торговых структур наибольший вес занимает нераспределенная прибыль, которая является наиболее рискованной статьей баланса с точки зрения операционных рисков компании).
|
|
|
Определение качества обслуживания долга:
В зависимости от качества обслуживания долга ссуды относятся к одной из
3-х категории (табл. 8).
Табл. 8
| Категория обслуживания долга | Условие признание категории |
| Хорошее | Платежи по ссуде и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, наличие единичных случаев просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юридическим лицам до 5 календарных дней) |
| Среднее | Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных дней); за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика, финансовое положение которого на протяжении завершившегося и текущего финансового года оценивается как хорошее; за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика при условии отсутствия просрочек по основному долгу, а так же в случае, если обслуживание ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее а финансовое положение Заемщика не может быть признанно хорошим. |
| Неудовлетворительное | Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам свыше 30 календарных дней); ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое; |
На категорию качества ссуды влияет финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга (табл. 9).
Табл. 9
| Обслуживание долга \ финансовое положение | Хорошее | Среднее | Неудовлетворительное |
| Хорошее | Стандартные ссуды | Нестандартные ссуды | Сомнительные ссуды |
| Среднее | Нестандартные ссуды | Сомнительные ссуды | Проблемные ссуды |
| Плохое | Сомнительные ссуды | Проблемные ссуды | Безнадежные ссуды |
Если по заемщику в течение одного и более квартала отсутствует информация необходимая для проведения мониторинга, ссуда классифицируется не выше чемво II категорию качества с образованием резерва в размере не менее 20%
