Понятие кредитоспособности клиента банка

Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), возможно совмещение обоих способов. Кроме того, в последнее время банки прибегают к анализу делового риска заемщика.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Получило распространение правило «Шести СИ» (широко используется в банковской системе США); также известны системы оценки кредитоспособности «PARSER» и «CAMPARI» и др.

Правило 6-ти «СИ»:

· character – репутация заемщика

· capacity – финансовые возможности

· capital – капитал

· conditions – условия

· collateral – обеспечение

· contral – контроль

После кризиса 1998 г. Банк России разработал ряд рекомендаций по оценке финансового положения заемщика. [20]

Для оценки финансового состояния клиента банки применяют программные продукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

· дееспособности заемщика (юридический аспект);

· его кредитной истории;

· специфики бизнеса;

· обеспечения;

· качества менеджмента;

· стратегии развития.

Рис. 7. Процесс оценки кредитоспособности

Новацией в оценке кредитоспособности заемщиков в практике российских банков можно считать внедрение в методологию и организационный процесс кредитного андеррайтинга. Эта широко используемая зарубежными кредитными организациями и рекомендованная Базельским комитетом технология. По сути, она представляет собой кредитный анализа, включенный в процесс управления кредитными рисками. В рамках кредитной политики банки определяют методики оценки кредитоспособности заемщиков и прописывают процедуру предоставления ссуд. В задачи андеррайтинга входит анализ и оценка кредитоспособности заемщика и прогноз возвратности ссуды. В современных условиях банки ориентируются не столько на расширение объемов кредитования, сколько на повышение качества кредитных портфелей. Значение службы андеррайтинга возрастает. Существует практика ее выделения в самостоятельное независимое подразделение кредитной организации. Переход на методики рейтингования заемщиков существенно усложнил процесс анализа их кредитоспособности. Кредитный рейтинг представляет собой интегральную оценку заемщика, включает как количественную, так и качественную ее составляющие. Андеррайтер оценивает риски не только на начальной стадии, но и обязан своевременно выявлять текущие риски, т.е. осуществлять постоянный мониторинг. На его выводах банки принимают принципиальные решения об условиях кредитования или об отказе заемщику в предоставлении ссуды. Современные представления о месте, роли и структуре андеррайтинга только формируются, но уже излагаются в отечественной литературе.[21]

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена только в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа, прежде всего характеризующей источники погашения ссудной задолженности. (См.: Приложения № 4, 5).

Источники погашения ссудной задолженности:

· выручка от реализации продукции;

· прибыль;

· средства, предоставленные в качестве обеспечения;

· ликвидные активы;

· собственный капитал;

· страховые возмещения.

По методам финансового анализа заемщика выделяют (табл. 10):

· метод коэффициентов

· метод анализа денежных потоков (АДП)