Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов

4) депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Ресурсы коммерческого банка.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Собственный капитал банка формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров либо израсходованы на другие цели.

На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка, является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. Кроме того, собственный капитал выступает своего рода регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие от чрезмерных рисков. Возможности банка по расширению активных операций определяются размерами собственного капитала. В соответствии с инструкцией Банка России №110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков» соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов (норматив Н1 – норматив достаточности собственного капитала банка) для банка, собственный капитал которых превышает 5 млн евро, установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом до 5 млн евро – 11%.

С целью повышения стабильности банковской системы Банк России установил следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации. Размер уставного капитал, необходимого для создания коммерческого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Источники собственного капитала банка:

1) уставный капитал – суммы вкладов ее участников.

2) Добавочный капитал – прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход (разница между стоимостью акций при эмиссии и номинальной стоимостью), стоимость безвозмездно полученного банком имущества.

3) Фонды банка – образуются из прибыли (резервный фонд – для покрытия убытков и потерь, не может составлять менее 15% от уставного капитала; фонды специального назначения – источник материального поощрения и социального обеспечения работников, фонды накопления – финансовое обеспечение производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества)

4) Нераспределенная прибыль отчетного и прошлого года

На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Одними из традиционных банковских услуг являются депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических лиц

- депозиты физических лиц

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

- депозиты до востребования (не имеют конкретного срока);

- срочные депозиты – чем больше срок, тем выше процентная ставка

- условные депозиты (средства, подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

Внесение средств на депозит оформляется договором банковского вклада (депозитным договором) в письменной форме. В договоре предусматривается сумма депозита, срок его действия, проценты которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок начисления % и порядок выплаты, обязанности и права клиента, обязанности и права банка, ответственность сторон.

Многие банки устанавливают минимальный размер депозита, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов (начисление процента на процент).

Разновидность срочных депозитов – это банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка. Для привлечения заемных средств банки могут выпускать собственные облигации, которые являются эмиссионной ценной бумагой, размещаются среди широкого круга лиц и приносят владельцам определенный доход.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим.

Срочные вклады могут быть оформлены и банковскими векселями.

Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство банка об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юр. и физ. лиц.

Для привлечения заемных средств банки могут выпускать собственные облигации. Процедура эмиссии банковских облигаций значительно сложнее, чем процедура выпуска сертификатов и векселей. В РФ выпуск облигаций акционерными коммерческими банками не получил широкого распространения. В Германии, например, банки выпускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью среди инвесторов на денежном рынке.

Расчётные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчёта и имеющим статус юридического лица. Владелец счёта имеет право распоряжаться средствами на счёте. Для открытия расчётного счёта в учреждении коммерческого банка предъявляются следующие документы:

- заявление об открытии расчётного счёта по установленной форме

- документ о государственной регистрации предприятия

- копия учредительного договора о создании предприятия

- копия устава

- документ о подтверждении полномочий директора предприятия

- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия

- две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати

- справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учёт для взимания налогов

- справка о постановке на учёт в пенсионном фонде

- регистрационная карточка статистических органов.

Открытие расчётного счёта в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчётно-кассовом обслуживании. В договоре предусматривается плата за открытие счёта, комиссионные за операции по расчётному счёту, за кассовое обслуживание клиентов.

Списание средств со счёта плательщика без его согласия производится только по разрешению суда, арбитражного суда, по распоряжению банка. Исполнительные документы, на основании которых происходит безакцептное списание средств:

1. распоряжение банка о взыскании начисленных процентов за пользование кредитами и взыскание ошибочно зачисленных сумм

2. исполнительные приказы, выданные судами

3. приказы арбитражного суда

4. исполнительные надписи нотариусов

5. постановление специально уполномоченного органа в области охраны окружающей среды, санитарно-эпидемиологического надзора, а также тех. инспекцией труда о наложении штрафа.

6. распоряжения налоговых органов о взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также суммы штрафов, пени и иных санкций, предусмотренных законодательством

7. удостоверение профсоюзных органов по трудовым спорам и возмещении ущерба, причинённого по вине предприятия

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчётов: платёжные поручения, платёжные требования-поручения, чеки, аккредитивы, инкассо, векселя.

Платежное поручение – письменное распоряжение владельца счёта банку о перечислении определённой суммы с его счёта на счёт указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Платёжное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платёжное требование-поручение выписывается поставщиком и направляется в банк покупателя вместе с документами. Банк покупателя передаёт требование-поручение плательщику, причём отгрузочные документы оставляет в картотеке к счёту плательщика.

17. Активные операции - размещение собственных и привлеченных средств для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций зависят ликвидность, доходность и надежность банка в целом. В зависимости от экономического содержания активные операции делятся на:

· Кредитные (ссудные)

· Инвестиционные

· Гарантийные

· Операции с ценными бумагами

· Лизинговые операции.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они наиболее рискованны и доходны.

Инвестиционные операции - вложения банков в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Гарантийные операции - по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Операции с ценными бумагами, обращающиеся на фондовой бирже и с векселями.

Операции с векселями: банки могут произвести учет векселя – коммерческая фирма передает чей-то акцептованный вексель и банк выплачивает сумму с учетом дисконта.

Лизинговые операции.

Идея: долгосрочная аренда имущества с правом дальнейшего выкупа.

Участие в лизинговых операциях коммерческих банков объясняется рядом моментов. Главный из них: в экономическом отношении лизинг можно рассматривать как форму финансовой операции, способ осуществления капиталовложений. Приобретая оборудование в собственность с целью последующей сдачи в наем, банк осуществляет инвестирование капитала. Лизинг можно рассматривать как особый род финансового кредита с определенными условиями его погашения.

Интересно, что в международном праве лизинг именуют "кредит-найм". В странах, где лизинг широко распространен, его относят к более высокому уровню операций, чем кредитование предприятий.

Лизинг выгоден:

Лизингополучателю:Фирма получает например оборудование не имея средств для его приобритения, не нужен залог, амортизация ложится на банк, а все платежи, даже %-ные включаются в себестоимость, предприятие получает налоговый выгрыш.