double arrow

Вертикальный анализ отчета о финансовых результатах


Показатели На 31.12.13 На 31.12.12 Изменения (+, -)
тыс. р. % тыс. р. % тыс. р. %
Выручка 8 053 502 100,00 8 188 785 100,00 -135 283 0,00
Производственная себестоимость 6 021 856 74,77 5 715 893 69,80 +305 963 +4,97
Валовая прибыль 2 031 646 25,23 2 472 892 30,19 -441 246 -4,96
Коммерческие расходы 168 008 2,09 162 237 1,98 +5771 +0,11
Управленческие расходы 425 010 5,28 412 380 5,04 +12 630 +0,24
Прибыль (убыток) от продажи 1 438 628 17,86 1 898 275 23,18 -459 647 -5,32
Доходы от участия в других организациях   0,00   0,00 +43 0,00
Проценты к получению 230 969 2,87 87 821 1,07 +143 148 +1,71
Проценты к уплате 6 674 0,08   0,00 +6 674 +0,08
Финансовый результат от финансовой деятельности 224 338 2,79 87 821 1,07 +136 517 +1,72
Прочие доходы 483 977 6,01 262 190 3,20 +221 787 +2,81
Прочие расходы 1 094 606 13,59 344 339 4,21 +750 267 +9,38
Сальдо прочих доходов и расходов -610 629 7,58 82 149 1,00 +528 480 +6,58
Прибыль (убыток) до налогообложения 1 052 337 13,07 1 903 947 23,25 -851 610 -10,18
Текущий налог на прибыль, в том числе: 329 899 4,09 383 396 4,68 -53 497 -0,59
Постоянные налоговые обязательства (активы) (ПНО или ПНА) 124 388 1,54 6 729 0,08 +17 659 +1,46
Изменение отложенных налоговых обязательств (ОНО) 4 947 0,06 2 643 0,03 +2304 +0,03
Изменение отложенных налоговых активов (ОНА) (10) 0,00 (1480) 0,02 -1470 -0,02
Прочее 2 034 0,03 (5 960) 0,07 -3926 -0,04
В том числе : (налог на прибыль прошлых лет) 2 034 0,03 (5 960) 0,07 -3926 -0,04
Чистая прибыль 719 515 8,93 1 510 468 18,45 -790 953 -9,52

По результатам вертикального анализа отчета о финансовых результатах можно сделать следующие выводы: Выручка предприятия в течение отчетного периода снизилась на 135 283 тыс. руб. При этом производственная себестоимость повысилась на 305 963 тыс. руб. В результате данных изменений валовая прибыль предприятия в отчетном периоде уменьшилась на 441 246 тыс.руб. Коммерческие расходы организации в течение отчетного периода увеличились на 5 771 тыс. руб. и на конец 2013 года составили 168 008 тыс. руб. Управленческие расходы организации увеличились на 12 630 тыс. руб. Это может свидетельствовать о снижении объемов производства на предприятии. Прибыль от продаж ,по сравнению с 2012 годом, уменьшилась на 459 647 тыс. руб. и на конец 2013 года составила 1 438 628 тыс. руб.

Доходы предприятия от участия в других организациях составили 43 тыс.руб. На 2012 организация не получала никаких доходов . По статье «Проценты к получению» в течение отчетного периода произошло увеличение на 143 148 тыс. руб. При этом по статье «Проценты к уплате» также произошло увеличение на сумму 6 674 тыс. руб., однако на 2012 год данных процентов не числилось. Финансовый результат от финансовой деятельности за анализируемый период повысился на сумму 136 517 тыс. руб. Прочие доходы предприятия увеличились на 221 787 тыс. руб. При этом прочие расходы предприятия увеличились на 750 267 тыс. руб. Сальдо прочих доходов и расходов за анализируемый период значительно сократилось на сумму 528 480 тыс. руб., но по состоянию на 31.12.2013 она остается отрицательным и составляет – 610 629 тыс. руб.

Прибыль предприятия до налогообложения за анализируемый период снизилась на 851 610 тыс. руб. и на конец 2013 года составляет 1 052 337тыс. руб. Текущий налог на прибыль предприятия снизился на сумму 53 497 тыс. руб. и на конец 2013 года составляет 329 899 тыс. руб. При этом сумма постоянных налоговых обязательств (активов) в течение отчетного периода повысилась на сумму 17 659 тыс. руб.; изменение отложенных налоговых обязательств имеет положительную динамику: увеличение суммы составляет 2 304 тыс. руб., а изменение отложенных налоговых активов имеет отрицательную динамику: уменьшение составляет - 1470 тыс. руб.

Чистая прибыль организации за анализируемый период уменьшилась на сумму 790 953 тыс. руб. ,что является негативным фактом и говорит о том ,что организация потеряла значительный размер денежных средств в связи с увеличением себестоимости продаж, увеличением коммерческих расходов, управленческих расходов и прочих статей, характеризующих выбытие денежных средств. Значительное сокращение чистой прибыли говорит о том, что эффективность предприятия за 2013 год значительно ухудшилась. Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ОАО «Кондитерский концерн Бабаевский» представлен в таблице 27:


Сейчас читают про: