Задание 1.
Годовой баланс производственного предприятия «Акапулько» выглядит следующим образом:
Активы | Сумма, тыс. грн. | Пассивы | Сумма, тыс. грн. |
Необоротные активы | Собственный капитал | ||
Запасы сырья | Резервный капитал | ||
НЗП | Долгосрочные кредиты и займы | ||
ГП | Краткосрочные кредиты банков | ||
Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | ||
Денежные средства | |||
Текущие финансовые инвестиции | |||
Прочие текущие активы | |||
Баланс | Баланс |
Вам требуется:
1. Рассчитать величину собственных оборотных средств, ЧОК
2. Вычислить финансово-эксплуатационные потребности
3. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных средств
4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств
5. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита
6. Сделать выводы о возможности утраты (восстановления) платежеспособности предприятия, если коэффициент общей ликвидности на начало года составлял 2,2.
Задание 2.
В магазине выручка бакалейного отдела в июне составила 52 тыс. грн., гастрономического – 41 тыс. грн., время обращения, соответственно, 35 и 32 дня.
Вам необходимо:
1. Определить скорость и время обращения товаров по магазину в целом;
2. Как изменится скорость обращения товаров по магазину, если товарооборот за месяц
вырастет на 10 %, а средние запасы снизятся на 5 %?
3. Сделайте выводы об оборачиваемости товаров в магазине и ассортименте продукции.
Задание 3.
Данные финансовой отчетности Ф№1, Ф№2, Ф№3 предприятия «Каролина» представлены в таблице:
Показатели | ХХ год | ХХ+1 год |
1. Выручка от реализации без НДС | ||
2. Оборотные активы | ||
3. Собственный капитал | ||
4. Долгосрочный заемный капитал | - | |
5. Иммобилизованные активы |
Вам требуется:
1. Рассчитать оборачиваемость собственных оборотных средств.
2. Дать оценку показателей оборачиваемости в отчетном периоде по сравнению с базисным.
3. Определить имеет ли место высвобождение / вовлечение оборотных средств из/в оборот вследствие изменений в скорости оборачиваемости?
4. Сделать выводы о виде продукции, выпускаемой предприятием.
Задание 4.
По итогам деятельности предприятия «Атлантида» (по данным Ф№1, Ф№2) были установлены следующие соответствия:
№ года | Текущие активы | Текущие обязательства | Прибыль |
ХХ г. | |||
ХХ+1 г. | |||
ХХ+2 г. | |||
ХХ+3 г. | |||
ХХ+4 г. |
Определите оптимальную величину (соотношение) текущих активов и текущих обязательств с учетом ликвидности и прибыли.