Задание 9. Определить систему расчетов, приводящую к формированию наибольшего остатка денежных средств на текущем счете предприятия на 1 июля

Определить систему расчетов, приводящую к формированию наибольшего остатка денежных средств на текущем счете предприятия на 1 июля. Рассмотреть три варианта организации расчетов:

- предоплата в расчетах с покупателями и поставщиками;

- последующая оплата для покупателей, предоплата для поставщиков;

- предоплата у покупателей, последующая оплата у поставщиков.

Период погашения финансовых обязательств – 30 дней.

Прогнозируется следующий объем производства, начиная с января, шт.: 10,10,12,15,15,20. Производственный цикл изготовления продукции 30 дней. Остаток средств на текущем счете на 1 декабря – 200 д. ед. Ежемесячный расход денежных средств со счета – 10 д. ед. на одно изделие. Отпускная цена изделий без НДС – 12 д. ед. при нормативном уровне рентабельности 15 %.

В пояснительной записке охарактеризуйте тип расчетно-кредитной политики для каждой системы расчетов.

Задание 10.

По модели Баумоля определить сумму пополнения денежных средств на счете, а также количество сделок за полугодие по купле-продаже ценных бумаг и рассчитать упущенную выгоду, если трансформация денежных средств в финансовые вложения не происходит.

На 1.01.ХХ г. наличие денежных средств на счете – 5 тыс. грн.. Потребность в денежных средствах на полгода – 42 тыс. грн. Предприятие «Малави» планирует приобрести облигации Проминвестбанка с годовой ставкой 18 %. Каждая сделка по конвертации требует расходов на уплату комиссионных брокеру и оплату госпошлины, равных 900 гривен.

Задание 11.

Предприятие «Мартиника» в момент создания часть свободных средств в объеме ½ текущей денежной потребности на период использовало на приобретение облигаций с нормой доходности 30% годовых. Оставшуюся часть направило на покрытие текущих расходов. Прогнозируемые общие денежные расходы предприятия «Мартиника» на год составят 58000 грн. Затраты на приобретение облигаций – 920 грн. по каждой сделке.

На основе модели Баумоля рассчитать сумму пополнения денежных средств при продаже облигаций. Определить количество сделок по купле-продаже облигаций в течение года и период действия одной сделки в днях. Предприятие имеет возможность альтернативных вложений на депозитные счета в банке со ставкой 40% годовых. Выбрать наилучший вариант вложений, если минимальный срок размещения средств на депозите полгода.