2015-01-21
359
Имеются следующие данные о деятельности в ХХ г. предприятия «Пигмалион»: продажи предприятия носили ярко-выраженный сезонный характер: с января по октябрь – 7 % от годового объема продаж; ноябрь – 10 %; декабрь – 20 %. Половина продаж производилась за наличные, а половина – в кредит. Продажи в кредит будут инкассированы в такой же сумме в январе ХХ+1 г.. Кредит возвращается в следующем месяце. Других источников поступления наличности у предприятия нет. Закупки товаров производятся ежемесячно.
Отчет о прибылях и убытках предприятия «Пигмалион» за ХХ г.
| Продажи | |
| Закупки | |
| Валовая прибыль | |
| Заработная плата | |
| Налоги на з/п (37,5%) | 33,75 |
| Сторонние услуги | |
| Конторские принадлежности | 4,4 |
| Ремонт и техобслуживание | 17,0 |
| Реклама | 60,0 |
| Транспортные расходы | 10,0 |
| Бухгалтерский учет и юридические услуги | 12,0 |
| Арендная плата | 280,0 |
| Телефон | 2,4 |
| Коммунальные услуги | 7,2 |
| Страхование | 7,5 |
| Амортизация | 14,6 |
| Проценты | 15,0 |
| Итого операционные расходы | 554,25 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | 91,15 |
| Налоги (30 %) | 27,35 |
| Чистая прибыль после уплаты налогов | 63,80 |
Баланс предприятия «Пигмалион» на 1.01.ХХ+1 г.
| Активы | Пассивы | ||
| Текущие счета | Кредиторская задолженность | ||
| Дебиторская задолженность | Текущие выплаты по долгосрочным займам | ||
| Запасы | Итого текущие обязательства | ||
| Итого оборотные активы: | Долгосрочная задолженность | ||
| Оборудование | Собственный капитал | ||
| Итого активы: | Итого пассивы: |
Спрогнозируйте потоки денежных средств на ХХ+1 г., если предполагается, что товарооборот будет на уровне прошлого года, а в июне будет приобретена витрина – 40 тыс. грн., в декабре – один из участников предприятия собирается изъять свой вклад в размере 35 тыс. грн., а текущая доля долгосрочного займа погашается равными частями каждый второй месяц.
Определите необходимость дополнительного финансирования, если альтернативным вложением денежных средств для предприятия «Пигмалион» является покупка векселей «Укртелекома»: доходность – 15 % годовых, затраты на конвертацию – 0,1 тыс. грн. Используйте модель Баумоля.
Задание 18.
Рассчитайте оптимальный размер заказа (EOQ) и требуемое количество заказов в течение года, если стоимость выполнения одной партии заказа равна $20, годовая потребность в сырье – 2000 ед., затраты по хранению – 10 % цены приобретения.
