Задание 8. 1. По данным начальных остатков на 30.11.20___ г

1. По данным начальных остатков на 30.11.20___ г. открыть счета синтетического учета организации ОАО «КРАУТ»;

2. Открыть счета аналитического учета к указанным синтетическим счетам;

3. Записать в Журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции ОАО «КРАУТ» за декабрь 20___ года;

4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах аналитического и синтетического учета, проверив соответствие и тождественность данных;

5. Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам, сверив итоги систематической и хронологической записи;

6. Составить бухгалтерский баланс ОАО «КРАУТ» на 31.12.20___ года

Исходные данные:

Остатки по счетам ОАО «КРАУТ» на 30.11.20___ г.

№ п/п	Наименование счета	Сумма, руб.
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	1 200 000
	Расчеты с подотчетными лицами	10 000
	Уставный капитал	1 300 000
	Основные средства	1 438 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	24 700
	Материалы	74 700
	Расчеты с покупателями и заказчиками	250 500
	Резервный капитал	250 000
	Готовая продукция	364 000
	Расчетный счет	750 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда	102 050
	Расчеты по налогам и сборам	13 000
	Касса	2 550

Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.12.20___ г.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
	Уткин Г.Ю., коммерческий директор (аванс на командировку)	8 000
	Пархоменко М.Н., офис-менеджер (аванс на канцелярские товары)	2 000
	Итого	10 000

Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.12.20___ г.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
1.	ООО «Олимп»	16 500
2.	ООО «Лидер»	8 200
	Итого	24 700

Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 01.12.20___ г.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
1.	ООО «Альфа»	150 750
2.	ООО «Бета»	99 750
	Итого	250 500

Расшифровка по субсчетам к синтетическому счету «Материалы» на 30.11.20___ г.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
1.	Сырье и материалы	65 500
2.	Комплектующие изделия и п/фабрикаты	6 450
3.	Топливо	2 750
	Итого	74 700

Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» на 01.12.20___ г.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
1.	Кредитный договор № 001 от 18.08.20___ г.	550 000
2.	Кредитный договор № 002 от 04.09.20___ г.	650 000
	Итого	1 200 000

Хозяйственные операции за декабрь 20___ года

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма руб.

	Требования Отпущены со склада материалы на нужды производства	54 700
	Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на выплату заработной платы	?
	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия	95 000
	Расчет бухгалтерии Депонирована невыплаченная в срок заработная плата	?
	Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер Возвращена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата	?
	Платежные поручения. Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: - по кредитному договору № 001 от 18.08.2007 г. - бюджету по налогу на доходы физических лиц	350 000 ?
	Авансовый отчет Уткина Г.Ю. Командировочные расходы включены в себестоимость продукции и отнесены на затраты основного производства	7 000
	Приходный кассовый ордер Сдан в кассу остаток аванса Уткиным Г.Ю.	?
	Приходный кассовый ордер. Выписка из расчетного счета Получено в кассу для оплаты транспортных расходов	12 000
	Расходный кассовый ордер Выдано под отчет менеджеру Артемьеву В.Д. на оплату транспортных расходов по отгрузке продукции	12 000
	Расчетно-платежная ведомость Начислена рабочим заработная плата за изготовление продукции	70 000
	Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы с физических лиц с начисленной заработной платы	?
	Расчет бухгалтерии Начислены обязательные страховые взносы и платежи (30%)	?
	Авансовый отчет Пархоменко М.Н. Приобретены канцелярские товары	2 200
	Расходный кассовый ордер Выдано в возмещение перерасхода Пархоменко М.Н.	?
	Счет, платежное требование ООО «Меркурий» Принят к оплате счет за материалы, поступившие на склад	80 000
	Выписка из расчетного счета в банке Получен краткосрочный кредит банка по кредитному договору № 1 от 20.12.20___ г.	60 000
	Выписка из расчетного счета в банке Получен на расчетный счет аванс за предстоящую поставку продукции от ОАО «Гарант»	15 000
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности: органам социального страхования и обеспечения бюджету по налогам и сборам	? ?
	Платежное получение. Выписка из расчетного счета в банке Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности ООО «Олимп» и ООО «Лидер» за предыдущие поставки материалов	?
	Ведомость выпуска готовой продукции. Приходный ордер склада Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенного производства нет)	?