Расчет калькуляции трудовых затрат

Для определения квалификационного состава бригады и планового срока выполнения монтажных работ составляется калькуляция трудовых затрат.

Таблица 2 – Калькуляции трудовых затрат

Обоснование	Наименование работ	ед. изм.	кол-во	Затраты труда	Состав звена
на ед. работ	на весь объем	в т.ч. по разрядом
II	III	IV	V	VI
Э01-01-003-15	Разработка грунта в отвал экск.с ковш. 0,5 м3	1000м3	68,055	54,64	3718,52					3718,52	6р-1чел.
Э01-01-013-15	Разработка грунта с погр. на авто.-самосвалы экск.с ковш. 0,5 м3	1000м3	4,8159	54,64	421,73	281, 16		140,58			4р-1чел. 2р-2чел.
Э01-01-030-03	Разработка грунта с переем.до 10м бульдозерами мощ. 59 кВт	1000м3	76,0089	14,96	1137,09				568,54	568,54	6р-1чел. 5р-1чел.
Э23-01-001-01	Устройство основ.под трубопр.песчаного осн.	10 м3		10,55	1107,75	553,87	554,87				2р-2чел. 3р-2чел.
Э23-01-030-02	Укладка безнопорных трубопр. из полиэт.труб 250	100м	5,8	55,9	324,22		216,14	108,07			3р-2чел. 4р-1чел.
Э23-01-030-04	Укладка безнопорных трубопр. из полиэт.труб 400	100м	9,9	91,18	902,68		601,78	300,89			3р-2чел. 4р-1чел.
Э23-01-030-05	Укладка безнопорных трубопр. из полиэт.труб 500	100м	6,2	113,29	702,4		468,26	234,13			3р-2чел. 4р-1чел.
Э23-01-030-07	Укладка безнопорных трубопр. из полиэт.труб 800	100м	6,2	168,54	1044,95		696,64	348,32			3р-2чел. 4р-1чел.
Э23-03-001-05	Устройство круг.сб.ж/б канал.колод. 1,5м	10 м3	0,3	113,85	34,15						2р-2чел.
Э01-01-033-02	Засыпка траншей и котл. с перем. грунта до 5м бульд.мощ. 59 кВт	1000м3	68,055	8,87	603,65					603,65	6р-1чел.
Итого					9974,14	869,18	2537,69	1131,99	568,54	4890,71

Калькуляция трудовых затрат составляется на основе локальной сметы, из которой берутся наименование работ, единица измерения и количество работ, проставляется соответственно в графы 2, 3, 4 данной таблицы. затем проставляется норма времени на единицу работ (гр. 5). В графе 12 указывается состав звена, выполняющего данную работу. Затраты труда на весь объем находятся поочередным умножением графы 4 на графу 5.

Затраты труда по каждому виду работ распределяем по разрядам исходя из формулы:

t_i =(t_общi / ч_общ )* ч_i (4)

где t_i – затраты труда по каждому разряду данного вида работ (чел/час).

t_общi – общие затраты труда для данного вида работ (чел/час).

ч_общ – общее количество человек в звене по всем разрядам, чел.

ч_i – количество человек, имеющий данный разряд (чел).

Рассчитав трудозатраты для каждого вида работ и для каждого разряда, находим итог по всем графам.

3. Расчет квалификационного состава бригады

Общая численность рабочих в бригаде определяется исходя из наибольшего состава звена, выполняющего отдельный вид работ.

Расчет численности рабочих каждого разряда определяется по следующей формуле:

ч_i = t_{общi *} Ч_общ / Т_общ, (5)

где ч_i – численность рабочих данного разряда (чел),

Ч_общ – общая численность рабочих в бригаде (чел),

Т_общ – затраты труда на весь объем (чел-ч.).

Ч_2р = 869,18*8/9997,14 = 0,69 - 1 чел

Ч_3р = 2537,69*8/9997,14 = 2,03 - 2 чел

Ч_4р = 1131,99*8/9997,14 = 0,91 - 1 чел

Ч_5р = 568,54*8/9997,14 = 0,45 - 0 чел

Ч_6р = 4890,71*8/9997,14 = 3,91 – 4 чел

4. Определение нормативного срока выполнения работ

Нормативный срок выполнения работ определяется по формуле:

Д_Н = Т_общ / (Ч_{общ *} t_см ) (6)

где Д_Н – нормативный срок выполнения работ (дней),

t_см – продолжительность рабочей смены (час).

t_см = 8 часов.

Д_Н = 9997,17/8*8 = 156,20 (156 дн.)

5. Определение планового срока выполнения работ

Плановый срок выполнения работ определяется по формуле:

, (7)

где - затраты труда по плану (чел.ч)

По заданному проценту роста производительности труда, процент снижения трудовых затрат определяется по формуле:

, (8)

где Т - снижения трудовых затрат, %

В – рост выработки – 10%

Рост производительности труда позволяет сократить продолжительность строительства.

Т_пл = Т_общ - Т_пл (9)

Т_пл = 9997,14 - 9,09% = 9088,4

6. Определение фонда оплаты труда бригады

ФОТ определяется по формуле:

ФОТ = (Зр\ t_мес) * Тпл, (10)

где Зр – заработная плата одного рабочего по среднему разряду данных работ, определяемая по формуле:

t_мес – среднее количество рабочих часов в месяце(час);

t_мес = 22_дн * 8_ч = 176_ч

ФОТ = (33661,76/176) * 9088,4 = 1738247,38 руб

Зр = Здек_1р * Кт, (11)

где Здек _1р– декларированный уровень оплаты труда рабочих-строителей 1 разряда работ – 23056 руб

Кт – тарифный коэффициент комплекса работ;

Зр = 23056 * 1,49 = 33661,76 руб

Декларированный уровень оплаты труда рабочих строителей публикуется в журнале «Справочник «ЧелСЦена»

Тарифный коэффициент комплекса работ определяется по формуле:

Кт = ФОТбуц / Тсм /Ст₍₁₎ (12)

где ФОТбуц – заработная плата основных рабочих по смете(руб.);

Ст_(1р) – часовая тарифная ставка первого разряда в буц (9,09 руб.);

Кт = 135529,97/9997,14/9,09 = 1,49

7. Расчет распределения заработной платы между членами бригады

ФИО	разряд	Отрабо- тано	часовая тар. ставка	з/плата по тарифу	КТУ	з/п по тар. с уч. КТУ	Коэфф. приработка	Сумма приработка	Сдельная з/плата	Уральский коэф.	Всего начислено
дней	час
Иванов	II			80,64	87736,32	1,1	96509,95	0,366847	35404,39	123140,71	18471,11	141611,82
Сидоров	III			88,44	97637,37	1,2	117165,31	0,366847	42981,74	140619,51	21092,93	161712,44
Петров	III			88,44	97637,37	1,2	117165,31	0,366847	42981,74	140619,51	21092,93	161712,44
Ромашкин	IV			99,59	111540,8	1,3	145003,04	0,366847	53193,94	164734,74	24710,21	189444,95
Симаков	VI			133,78	151974,08	1,5	227961,12	0,366847	83626,85	235600,94	35340,14	270941,08
Вавилов	VI			133,78	151974,08	1,5	227961,12	0,366847	83626,85	235600,94	35340,14	270941,08
Васильев	VI			133,78	151974,08	1,5	227961,12	0,366847	83626,85	235600,94	35340,14	270941,08
Расков	VI			133,78	151974,08	1,5	227961,12	0,366847	83626,85	235600,94	35340,14	270941,08
Итого					1002448,96		1387688,09		509070,5			1738245,97

Таблица – 3 Распределение з/платы между членами бригады.

Распределение заработной платы между членами бригады производится исходя из общего ФОТ бригады, сдельного ФОТ, тарифного ФОТ, КТУ, бригадного приработка и уральского коэффициента (15%).

Тарифный ФОТ определяется исходя из отработанного времени и текущих тарифных ставок рабочих бригады соответствующего разряда.

, (13)

где - тарифный ФОТ.

- отработанное время членами бригады.

- тарифная ставка данного разряда.

ФОТ_т = 1002448,96 руб

КТУ – коэффициент трудового участия, устанавливается каждому члену бригады на основании решения совета бригады и оформляется протоколом общего собрания.

Бригадный приработок – это разница между сдельным ФОТ (без уральского коэффициента) и тарифным ФОТ распределяется между членами бригады при помощи коэффициента приработка.

(14)

где - сдельный ФОТ.

- сумма приработка.

- тарифный фонд оплаты труда.

ФОТ_сд = 1738247,38 / 1,15 = 1511519,46 руб

= 1511519,46 – 1002448,96 = 509070,5 руб

, (15)

где - тарифный ФОТ с учетом КТУ.

= 87736,32 * 1,1 = 96509,95 руб

(16)

где - коэффициент приработка.

= 509070,5/1387688,09 = 0,366847

Приработок для каждого члена бригады определяется по формуле:

, (17)

где - заработная плата по тарифу с учетом КТУ каждого члена бригады

Пр_2р = 95509.95 * 0,366847 = 35404.38 руб

Сдельный заработок для каждого члена бригады определяется по формуле:

, (18)

З_сд2р = 87736,32 + 35404,39 = 123140,71 руб

Уральский коэффициент – 15 % от сдельной заработной платы.

2р – 123140,71 – 15% - 18471,11 руб

Начисленная заработная плата каждого члена бригады определяется по формуле:

, (19)

где - начисленная заработная плата каждому члену бригады.

- сдельная заработная плата каждого члена бригады.

- уральский коэффициент каждого члена бригады.

_2р = 123140,71 + 18471,11 = 141611,82 руб

8. Расчет плана по труду и заработной плате

Таблица 4 - План по труду и заработной плате

Наименование показателей	ед. измерения	значение показателей
По норме	По плану
1. Объем СМР в договорных ценах	руб.	42595481,11	42595481,11
2. Общее количество трудовых затрат	чел/час	9997,14	9088,4
3. Численность рабочих в бригаде	чел.
4. Срок выполнения работ	дней
5. Фонд оплаты труда	руб.	1738247,38	1738247,38

9. Расчет плана по себестоимости и прибыли

Таблица 5 - План по себестоимости и прибыли

Наименование показателей	норматив	Значение показателей Σ(руб)
1. Договорная цена		42595481,11
2. Компенсируемые затраты		7015496,17
3. Сметная стоимость		10460117,46
4. Задания по снижению себестоимости	8-10%	-
5. Сметная прибыль		88080,21
6. Плановая себестоимость		16350329,6
7. Плановая прибыль		26245151,5
8. Уровень рентабельности	%	61,61
9. Налогооблагаемая прибыль		26245151,5
10. Налог на прибыль	20%	5249030,3
11.Чистая плановая прибыль		20996121,2

Плановая себестоимость СМР определяется по формуле:

, (20)

где С/с_пл - себестоимость плановая (руб.),

С_см - себестоимость сметная (руб.),

Э - задание по снижению себестоимости (руб.),

K - компенсируемые затраты (руб.).

K = 10617019,22 * 3,4% + 6497615,76 + 156901,76 = 7015496,17 руб

С/с_пл = 10372037,2 – 1037203,72 + 7015496,17 = 16350329,6 руб

Э= (С/с * % Э)/100% (21)

Э = (10372037,2 * 10%) / 100% = 1037203,72 руб

Степень выполнения плана по снижению себестоимости СМР (К_с.пл.) определяется по формуле:

К_с.пл. = Э_пл / С_смр *100% (22)

К_с.пл = 12993788,6 / 10460117,46 * 100% = 124,2%

Снижение плановой себестоимости (Э_пл) определяется по формуле:

Э_пл = С/с_пл – С/с_ф+ К (23)

Э_пл = 16350329,6 – 10372037,2 + 7015496,17 = 12993788,6 руб

Сметную себестоимость берем из расчета сметной стоимости в текущем уровне цен, компенсируемые затраты из расчета договорной цены:

, (24)

где С_м - сметная стоимость в ТУЦ;

СП – сметная прибыль

С/с_см = 10460117,46 – 88080,21 = 10372037,2 руб

Задание по снижению себестоимости определяется в процентном отношении от сметной стоимости.

Плановая прибыль рассчитывается по формуле:

, (25)

где ДЦ - договорная цена.

П_пл - плановая прибыль.

П_пл = 42595481,11 – 16350329,6 = 26245151,5 руб

Уровень рентабельности определяем по формуле:

, (26)

где Р - уровень рентабельности.

Р = 26245151,5 / 42595481,11 * 100% = 61,61 %

Для расчета чистой прибыли необходимо рассчитать налог на прибыль. Ставка налога на прибыль – 20% от налогооблагаемой прибыли.

Чистая прибыль определяется по формуле:

, (27)

где П_ч(пл) - прибыль чистая плановая.

Н_пр - налог на прибыль.

П_ч(пл) = 26245151,5 – 20% = 20996121,2 руб

Распределяем чистую прибыль в резервный фонд, фонд накопления и фонд потребления.

10. Составление бизнес – плана работы бригады

Таблица – 6 Бизнес – план работы бригады

Наименование показателей	ед. изм.	значение показателей
1. Сметная стоимость 2. Договорная цена 3. Общий объем трудовых затрат 4. Плановый срок выполнения работ 5. Численность рабочих в бригаде 6. Выработка за срок выполнения работ 7. Выработка за месяц 8. ФОТ 9. Средняя з/плата за срок выполнения работ 10. Средняя з/плата за месяц 11. Плановая себестоимость СМР 12. Плановая прибыль 13. Чистая прибыль 14. Уровень рентабельности	руб. руб. ч/час ч/день чел руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. %	10460117,46 42595481,11 9997,14 - - 1738247,38 - - 16350329,6 26245151,5 20996121,2 61,61

Литература

1. Экономика отрасли (строительство) [Текст]: учебник / В. В. Акимов [и др.]. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 319 с. - (Среднее профессиональное образование).

2. Экономика строительной отрасли [Текст]: учебник / Бакушева Н.И. и др. - 3-е изд., стер. - М.: Академия, 2009. - 224 с.: табл. - (Среднее проф. образование).

3. Толмачев, Е. А. Экономика строительства [Текст]: учеб. пособие для вузов / Е. А. Толмачев, Б. Е. Монахов. - М.: Юриспруденция, 2009. - 215 с.

4. Черняк, В. З. Экономика строительства и коммунального хозяйства [Текст]: учеб. для вузов / В.З.Черняк. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 623 с. - (Проф. учебник. Экономика).

5. Экономика строительства [Текст]: учеб. для вузов / Ред. И. С.Степанов. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: Юрайт-Издат, 2009. - 591 с.

6. https://www.consultant.ru/

Министерство образования и науки Челябинской области

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования (ССУЗ)

«Южно-Уральский государственный технический колледж»

ЗАЩИЩЕНО

ОЦЕНКА _____

Руководитель

/М.Я. Логинова /

Расчет стоимости и технико-экономических показателей выполнения

строительно-монтажных работ по устройству сетей водоотведения

Курсовой проект

по дисциплине:

«Экономика отрасли»

ЮУрГТК 270813 КП 01 01

Руководитель Разработал

Преподаватель ЮУрГТК студент группы ВВ-571/б

___________/М.Я. Логинова _____________/