Субъекты кредитных отношений: формы и виды кредита

Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кре­диторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необ­ходимо располагать определенными средствами. Их ис­точниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привле­чен­ных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязан­ная воз­вратить полученную ссуду.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущно­стью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать следующие формы кредита:

1. Товарная – при эквивалентном обмене использовались отдельные товары.

2. Денежная – кредит был предоставлен в денежной форме и возврат так же должен быть произведен в денежной форме.

3. Смешанная – кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами (или наоборот).

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются сле­дующие формы кредита:

1. Банковская – передача денежных средств заемщику исключительно специализиро­ванными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка.

2. Коммерческая – кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Основа – отсрочка предприятием – продавцом оплаты товара и предос­тавление предприятием – покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стои­мость покупки по истечении определенного срока.

3. Государственная – государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ­ным субъектам.

4. Международная – отличительным признаком является принадлежность одного их участников кредитной сделки к другой стране.

5. Гражданская (личная) – в качестве кредиторов и заемщиков друг друга при заимст­вовании денег или товаров для личных, а не предпринимательских целей выступают граж­дане, частные лица.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают:

1. Производительная – ссуды используются на цели производства и обращения, на производственные цели.

2. Потребительская – используется населением не на создание новой стоимости, а на удовлетворение потребительских нужд заемщика.

В отдельных случаях используют и другие формы кредита, такие как:

1. Прямая – отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосре­дуемых целей.

2. Косвенная – ссуда берется для кредитования других субъектов.

3. Явная – кредит на заранее оговоренные цели.

4. Скрытая – ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель­ствами сторон.

5. Старая – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений.

6. Новая – форма, появившаяся сравнительно недавно (Например, лизинг).

7. Основная – денежный кредит является основной формой кредита, а товарный кре­дит выступает в качестве дополнительной формы.

8. Развитая и неразвитая форма кредита характеризует степень его развития.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организа­ционно-экономиче­ским признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов приих классификации не суще­ствует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты клас­сифицируются в зависимости от: стадий воспроизводства, обслуживае­мых кре­дитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др.