2015-02-27
447
Тема 1. Банки и банковская система
История развития банковского дела.
Современная банковская система России.
Мировая банковская система на современном этапе.
Этапы становления банков как самостоятельных субъектов рыночной экономики.
Отличие банков от других финансовых посредников.
Открытая форма централизации банков. Скрытая форма централизации.
Тема 2. Центральный банк. Его роль в регулировании экономики
История возникновения и сущность Центрального Банка.
Основные функции Центрального Банка.
Эмиссия банкнот.
Денежно-кредитная политика Центрального Банка. Совокупный денежный оборот. Кредитная экспансия. Установление минимальных резервных требований. Учетная ставка Центрального Банка. Операции на открытом рынке. Меры административного воздействия.
Рефинансирование Центральным Банком коммерческие банки. Учетные (дисконтные) кредиты. Ломбардные кредиты. Прямые кредиты.
Проведение валютной политики. Центральный банк – орган валютного контроля. Формирование официальных валютных резервов, управление ими.
Регулирование деятельности банков. Выдача лицензий на банковскую деятельность. Проверка отчетности. Надзор за соблюдением норм банковских операций.
Центральный банк – кассир, кредитор и финансовый консультант правительства.
Организация платежно-расчетных отношений.
Тема 3. Коммерческие банки. Функции, порядок создания и ликвидации
Назначение коммерческих банков.
Принципы деятельности. Функции коммерческих банков. Классификация видов банков. Форма собственности. Структура коммерческого банка.
Коммерческий банк – часть кредитной системы России.
Порядок регистрации коммерческого банка. Лицензии коммерческого банка.
Порядок ликвидации коммерческого банка. Реорганизация.
Изменения структуры банковской системы: за счет сокращения количества кредитных организаций, консолидации путем слияния, преобразования мелких банков в филиалы крупных.
Конкуренция активов банковской системы в крупнейших банках. Конкурентная борьба между банками в условиях дефицита сфер высокоприбыльного приложения капитала и реальных инвестиционных возможностей.
Влияние финансового кризиса 1998 года на деятельность коммерческих банков.
Тема 4. Организация бухгалтерского учета коммерческого банка и его баланс
Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Организация учетно-операционной работы в банках. Основные принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке. Учет операций с иностранной валютой.
Баланс коммерческого банка и его особенности. Состав и структура баланса. Состав и структура статей пассива баланса. Собственные средства. Деление собственного капитала на основной и дополнительный и их источники.
Актив баланса коммерческого банка. Состав и структура статей актива баланса. Банковская наличность, кредиты, недвижимость, ценные бумаги и другие статьи актива баланса.
Консолидированный баланс.
Основные формы отчетности коммерческих банков. Годовой отчет банка.
Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке
Система денежных расчетов. Платежный механизм. Система безналичных расчетов. Лицевые счета. Корреспондентские счета – счет ЛОРО и счет НОСТРО. Внутрирегиональные и межрегиональные платежи. Система межбанковских расчетов. Расчет через клиринговую организацию. Прямые корреспондентские отношения.
Формы расчетов и платежные документы.
Платежное поручение. Платежное требование. Аккредитив. Вексельная форма расчетов. Инкассовые операции. Кассовые операции.
Тема 6. Операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка по формированию ресурсов. Собственные средства. Уставный фонд и другие фонды банка.
Заемные и привлеченные средства коммерческого банка. Вклады, кредиты, эмиссия. Виды депозитов: до востребования, срочные, сберегательные физических лиц.
Активные операции коммерческого банка. Кредиты, их классификация. Межбанковские кредиты как инструмент регулирования краткосрочной задолженности коммерческих банков. Операции банков с ценными бумагами.
Инвестиционная деятельность коммерческого банка. Финансовые услуги коммерческих банков.
Лизинговые операции коммерческого банка.
Факторинг.
Трастовые операции коммерческого банка.
Ипотечные кредиты.
Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц
Расчетное обслуживание. Виды счетов. Договор банкового счета и его основные элементы. Документы на открытие расчетного счета в банке. Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, аккредитивы, чеки, векселя, банковские карты и др.
Порядок списания долговых обязательств банка при отсутствии средств на корреспондентском счете банка.
Кассовое обслуживание банками юридических лиц. Контроль банка за кассовыми операциями на предприятиях и учреждениях.
Тема 8. Кредитный процесс
Основные нормативные документы, регулирующие кредитную деятельность банков. Виды кредитов. Условия кредитования. Этапы кредитного процесса. Пакет документов, необходимый для получения кредита. Анализ кредитоспособности заемщика. Показатели, оценивающие его финансовое положение.
Система обеспечения возврата кредита. Виды обеспечения, их экономическое содержание.
Кредитный договор, его содержание и экономическое значение.
Контроль банка за целевым использованием заемщиком ссуд.
Классификация кредитных рисков: стандартная, нестандартная, сомнительная, безнадежные ссуды.
Тема 9. Устойчивость коммерческого банка
Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» банка. Виды ликвидности: общая, мгновенная, текущая, долгосрочная. Ликвидные активы банка. Риски банка.
Доходы, расходы прибыль коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка.
Экономический анализ деятельности банка. Роль, задачи, методы и приемы анализа. Основные направления анализа ликвидности банка. Анализ прибыли коммерческого банка.
