Определим потребность в основных средствах, если предполагаемый рост продаж – 5%.
Расчет потребности в основных средствах представлена таблице 3.1
Таблица 3.1
Расчет потребности в основных средствах
Показатели | год | Прогноз | Отклонение | |
Тыс.руб. | В % | |||
Выручка, тыс. руб. | 50113,35 | 2386,35 | 105,00 | |
Стоимость основных фондов, тыс. руб. | 152982,9 | 7284,90 | 105,00 | |
Фондоотдача, руб./руб. | 0,33 | 0,33 | 0,00 | 100,00 |
Потребность в основных средствах, тыс.руб. | 7284,90 | 7284,90 | - | |
Чистая прибыль, тыс.руб. | -41452 | -43524,6 | -2072,60 | 105,00 |
Фондорентабельность, % | -28,45 | -28,45 | 0,00 | 100,00 |
Прирост чистой прибыли, тыс.руб. | - | -2072,60 | -2072,60 | - |
Таким образом, анализ данных таблицы 3.1 показал, что потребность предприятия в основных средствах составляет 7284,90 тыс.руб., данный прирост не может быть покрыт за счет чистой прибыли, так как ООО «Нива» в 2013 году несет убытки.
Прирост основных фондов возможен только за счет дополнительно-привлеченных заемных средств – краткосрочного кредита.
Составим прогнозный баланс предприятия на следующий период с учетом потребности во внешнем дополнительном финансировании.
|
|
Таблица 3.2
Прогнозный баланс
Показатель | Прогноз | Изменения | Темп изменения, % | |
1. Основной капитал | ||||
Нематериальные активы | - | |||
Основные средства | 152982,9 | 7284,9 | 105,00 | |
Незавершенное строительство | - | |||
Долгосрочные финансовые вложения | - | |||
Отложенные налоговые активы | - | |||
ИТОГО по разделу 1 | 152982,9 | 7284,9 | 105,00 | |
2. Оборотные активы |
Окончание таблицы 3.2
Показатель | Прогноз | Изменения | Темп изменения, % | |
Запасы | 100,00 | |||
НДС | - | |||
Дебиторская задолженность | 100,00 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | - | |||
Денежные средства | 100,00 | |||
Прочие оборотные активы | - | |||
ИТОГО по разделу 2 | 100,00 | |||
3. Капитал и резервы | - | |||
Уставный капитал | 100,00 | |||
Добавочный капитал | 100,00 | |||
Резервный капитал | - | |||
Нераспределенная прибыл | -58961 | -58961 | 100,00 | |
ИТОГО По разделу 3 | 100,00 | |||
4. Долгосрочные обязательства | 100,00 | |||
5. Краткосрочные обязательства | - | |||
Займы и кредиты | 46165,90 | 7284,9 | 118,74 | |
Кредиторская задолженность | 100,00 | |||
Доходы будущих периодов | - | |||
ИТОГО по разделу 5 | 65630,9 | 7284,9 | 112,49 | |
БАЛАНС | 283749,9 | 7284,9 | 102,64 |
Таким образом, рост продаж на 5% вызовет дополнительную потребность в основных средствах на 7284,90 тыс.руб., данный прирост не может быть покрыт за счет чистой прибыли, так как ООО «Нива» в 2013 году несет убытки, следовательно, предприятие будет вынуждено в дополнительном привлечении заемных средств, что скажется на снижении финансовой устойчивости предприятия.
|
|