2015-02-27
1232
Определим потребность в основных средствах, если предполагаемый рост продаж – 5%.
Расчет потребности в основных средствах представлена таблице 3.1
Таблица 3.1
Расчет потребности в основных средствах
| Показатели | год | Прогноз | Отклонение | |
| Тыс.руб. | В % | |||
| Выручка, тыс. руб. | 50113,35 | 2386,35 | 105,00 | |
| Стоимость основных фондов, тыс. руб. | 152982,9 | 7284,90 | 105,00 | |
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,33 | 0,33 | 0,00 | 100,00 |
| Потребность в основных средствах, тыс.руб. | 7284,90 | 7284,90 | - | |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | -41452 | -43524,6 | -2072,60 | 105,00 |
| Фондорентабельность, % | -28,45 | -28,45 | 0,00 | 100,00 |
| Прирост чистой прибыли, тыс.руб. | - | -2072,60 | -2072,60 | - |
Таким образом, анализ данных таблицы 3.1 показал, что потребность предприятия в основных средствах составляет 7284,90 тыс.руб., данный прирост не может быть покрыт за счет чистой прибыли, так как ООО «Нива» в 2013 году несет убытки.
Прирост основных фондов возможен только за счет дополнительно-привлеченных заемных средств – краткосрочного кредита.
Составим прогнозный баланс предприятия на следующий период с учетом потребности во внешнем дополнительном финансировании.
Таблица 3.2
Прогнозный баланс
| Показатель | Прогноз | Изменения | Темп изменения, % | |
| 1. Основной капитал | ||||
| Нематериальные активы | - | |||
| Основные средства | 152982,9 | 7284,9 | 105,00 | |
| Незавершенное строительство | - | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | |||
| Отложенные налоговые активы | - | |||
| ИТОГО по разделу 1 | 152982,9 | 7284,9 | 105,00 | |
| 2. Оборотные активы |
Окончание таблицы 3.2
| Показатель | Прогноз | Изменения | Темп изменения, % | |
| Запасы | 100,00 | |||
| НДС | - | |||
| Дебиторская задолженность | 100,00 | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | - | |||
| Денежные средства | 100,00 | |||
| Прочие оборотные активы | - | |||
| ИТОГО по разделу 2 | 100,00 | |||
| 3. Капитал и резервы | - | |||
| Уставный капитал | 100,00 | |||
| Добавочный капитал | 100,00 | |||
| Резервный капитал | - | |||
| Нераспределенная прибыл | -58961 | -58961 | 100,00 | |
| ИТОГО По разделу 3 | 100,00 | |||
| 4. Долгосрочные обязательства | 100,00 | |||
| 5. Краткосрочные обязательства | - | |||
| Займы и кредиты | 46165,90 | 7284,9 | 118,74 | |
| Кредиторская задолженность | 100,00 | |||
| Доходы будущих периодов | - | |||
| ИТОГО по разделу 5 | 65630,9 | 7284,9 | 112,49 | |
| БАЛАНС | 283749,9 | 7284,9 | 102,64 |
Таким образом, рост продаж на 5% вызовет дополнительную потребность в основных средствах на 7284,90 тыс.руб., данный прирост не может быть покрыт за счет чистой прибыли, так как ООО «Нива» в 2013 году несет убытки, следовательно, предприятие будет вынуждено в дополнительном привлечении заемных средств, что скажется на снижении финансовой устойчивости предприятия.
