Экзаменационные вопросы. 1. Налоговое прогнозирование и планирование: понятие, сущность, цели, различия

1. Налоговое прогнозирование и планирование: понятие, сущность, цели, различия.

2. Диагностика налогового состояния организации.

3. Принципы налогового планирования.

4. Этапы внешнего налогового планирования.

5. Процесс внутреннего налогового планирования.

6. Классификация налогового планирования.

7. Содержание, цели и виды государственного налогового прогнозирования и планирования.

8. Этапы государственного налогового прогнозирования и планирования.

9. Налоговая политика государства: понятие, типы, этапы.

10. Факторы, влияющие на объем государственных доходов.

11. Организация планирования налоговых доходов бюджета.

12.Методы построения краткосрочных прогнозов налоговых поступлений.

13. Методика расчета сумм поступлений в бюджет налогов.

14. Направления совершенствования процесса налогового прогнозирования и планирования.

15. Способы борьбы государства с уклонением от уплаты налогов.

16. Международное налоговое планирование

17. Оптимизация налогообложения: понятие, сущность, отличие от минимизации.

18. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов.

19. Общие методы прогнозирования и планирования налогообложения.

20. Специальные методы налогового планирования.

21. Современные методики оценки налоговой нагрузки предприятия.

22. Оптимизация НДС при реализации основных средств.

23. Отсрочка уплаты НДС с полученного аванса.

24. Использование посреднических договоров при оптимизации НДС.

25. Применение трансфертов с целью оптимизации НДС.

26. Отсрочка уплаты НДС.

27. Отказ от льготы по НДС.

28. Формирование учетной политики по налогу на прибыль.

29. Создание резервов с целью оптимизации налога на прибыль.

30. Реализация продукции (товара) через налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения для оптимизации налога на прибыль.

31. Присоединение убыточной организации для уменьшения налога на прибыль.

32.Использование договора лизинга при оптимизации налога на прибыль.

33. Оптимизация НДФЛ при выплате компенсации за вредность.

34. Заключение договоров подряда.

35. Формирование учетной политики с целью оптимизации налога на имущество.

36. Оптимизация налога на имущество путем перевода основных средств на другое юридическое лицо.

37.Способ деления основных средств на составляющие при оптимизации налога на имущество.

38. Разделение договора на поставку основных средств по налогу на имущество.

39.Оптимизация единого налога при упрощенной системе налогообложения.

40. Схемы оптимизации единого налога на вмененный доход.

41. Схема, позволяющая избежать ЕНВД малым предприятиям.

42.Оценка эффективности налогового прогнозирования и планирования.

5. Общие требования к выполнению
и структуре курсового проекта

Написание курсового проекта по дисциплине «Прогнозирование и планирование налогообложения» имеет свою специфику, требует проработки разнообразной литературы, включая периодические издания, законодательные и нормативные акты.

Для грамотного построения курсового проекта необходимо проведение собственного самостоятельно исследования. На базе полученной информации необходимо тщательное и всестороннее рассмотрение различных сторон изучаемой темы и объекта исследования.

Предлагается следующая общая структура курсового проекта:

- для студентов дневной формы обучения:

Введение

1. Тема индивидуального задания

2. Анализ современного состояния производственно-финансовой деятельности (название объекта исследования)

3. Планирование налоговых отчислений и налоговой нагрузки

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

- для студентов заочной формы обучения

Введение

1. Тема индивидуального задания

3. Планирование налоговых отчислений и налоговой нагрузки

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Содержание должно включать в себя введение, наименование разделов, заключение, библиографический список, приложение с обязательным указанием номеров страниц, с которых начинаются те или иные главы или разделы.

Во введении содержится обоснование актуальности выбранной темы, формулируются выдвигаемые проблемы; ставится цель исследования и задачи, посредством которых достигается цель; дается характеристика научных методов, используемых в работе, и указывается исследуемый объект. Объем составляет 1-2 страницы.

В первой главе следует обосновать необходимость в планировании и прогнозировании налогообложения на макро- и микроуровнях. Раскрыть содержание, цели, принципы, элементы и этапы прогнозирования и планирования в налогообложении, описать основные методы расчета налоговой нагрузки.

Во второй главе требуется охарактеризовать экономическое положение объекта исследования, а именно: размер хозяйства, направление специализации (структуры валовой и товарной продукции), размер и структуру земельных угодий и посевных площадей. Дать оценку эффективности производственной деятельности и финансового состояния объекта исследования.

В третьей главе на примере объекта исследования, рассчитываются плановые объемы основных налоговых платежей, рассчитываются показатели налоговой нагрузки на перспективу и составляется налоговый календарь исследуемого предприятия.

В заключении подводятся итоги проведенной работы, формулируются важнейшие выводы, характеризующие курсовой проект в целом. Немаловажно отметить возникшие в ходе исследования предложения и обозначить круг вопросов, требующих скорейшего рассмотрения.

В списке использованной литературы следует отметить не только наименования использованной в тексте курсового проекта литературы, но и весь перечень рассматриваемых в ходе работы литературных источников.

В приложении могут быть приведены различные таблицы, графики, схемы с обязательной ссылкой на данное приложение по тексту курсового проекта.

Особое внимание следует уделить оформлению работы.

Оформление текста. Текст курсового проекта может быть выполнен на компьютере на одной стороне листа белой писчей бумаги стандартного формата А4 (210 х 297 мм) через полтора интервала в текстовом редакторе Microsoft Word for Windows 6.0-7.0. Текст набирается нежирным шрифтом Times New Roman Cyr, размером 14 пунктов. Текст работы следует располагать, соблюдая следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое – 15 мм, верхнее – 20 мм, нижнее – 20 мм.

В тексте должны применяться общепринятые научно-технические и экономические термины и сокращения, соответствующие стандартам.

Текст работы подразделяется на главы и параграфы, которые должны содержать заголовки, соответствующие содержанию курсового проекта. Переносы не допускаются. Расстояние между заголовком и текстом должно быть равно 2 интервалам.

Расстояние между заголовком главы и заголовком параграфа должно составлять 2,0 интервала.

Каждая глава начинается с новой страницы, независимо от законченности страницы предыдущей главы. Не следует оставлять название параграфа на одной странице, а текст начинать со следующей страницы. Дробные числа необходимо переводить в десятичные дроби.

Ссылки на литературные источники оформляются с указанием цифр в квадратных скобках.

Оформление заголовков. Заголовки структурных элементов работы следует располагать в середине строки без точки в конце, не подчеркивая. Заголовки глав выделяют жирным 14 шрифтом, прописными буквами. Заголовки параграфов выделяют жирным 14 шрифтом, строчными буквами.

Главы должны иметь порядковую нумерацию в пределах всей работы и обозначаются арабскими цифрами с точкой. Введение и заключение не нумеруются. Вопросы нумеруются арабскими цифрами в пределах каждой главы. Номер вопроса состоит из номера главы и параграфа, разделенных точкой, например: «2.3.».

Образец