Данная часть производственного плана включает в себя калькуляцию потребностей в сырье и комплектующих материалах, план производства и реализации продукции, калькуляцию постоянных и переменных издержек производства и амортизационных отчислений.
1. Потребность и условия поставок сырья, материалов и комплектующих. Основные характеристики обеспечения производственного процесса сырьем отражаются также в табличной форме с указанием вида сырья (комплектующих изделий, полуфабрикатов), цены за единицу сырья, основных поставщиков и их контактных данных:
Таблица 7 Пример таблицы обеспечения производственного процесса сырьем, комплектующими и полуфабрикатами
№ | Наименование сырья, комплектующих изделий | Единицы измерения | Цена за единицу | Поставщик и контактная информация |
Сырье 1 | ||||
Сырье 2 | ||||
Сырье 3 | ||||
ИТОГО: |
2. Отражение в табличной форме объема производства и реализации продукции с указанием цены сбыта продукции и поступлений от продаж. Рядом методик по бизнеспланированию в данную табличную форму Плана производства включается также Налог на добавленную стоимость в составе общих поступлений от продаж. Это основная таблица в рамках данного раздела бизнес-плана (табл. 7).
|
|
Для потенциального инвестора (стратегического партнера) особый интерес в производственном плане будет представлять именно таблица, отражающая график производства и реализации продукции, а также поступления от продаж, поэтому данную табличную форму необходимо достаточно подробно детализировать.
Таблица 8 Пример плана производства и реализации продукции
Показатели | ||||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |||
Вид продукции «А» | ||||||
Объем производства, тонн | ||||||
Объем реализации, тонн | ||||||
Цена реализации, руб./тонна | ||||||
Поступления от продаж, руб. | ||||||
В том числе НДС, руб. | ||||||
Вид продукции «В» | ||||||
Объем производства, тонн | ||||||
Объем реализации, тонн | ||||||
Цена реализации, руб./тонна | ||||||
Поступления от продаж, руб. | ||||||
В том числе НДС, руб. | ||||||
Итого поступлений от продаж, руб. | ||||||
В том числе НДС, руб. |
Временной горизонт отражения производственного плана и плана сбыта продукции равен обычно периоду полной окупаемости инвестиционного проекта. Однако по требованию инвестора он может быть несколько увеличен, если ставится цель моделирования распределения и реинвестирования прибыли после окупаемости проекта.
|
|