2015-03-27
996
| АКТИВЫ Текущие активы: наличность запасы принятые счета Всего текущих активов Фиксированные активы: помещение оборудование и приборы Всего фиксированных активов накопленная амортизация Неосязаемые активы: владение патентами другие неосязаемые активы Всего неосязаемых активов Всего активов ПАССИВЫ Текущие пассивы: счета, предъявленные к платежу векселя, предъявленные к платежу Всего текущих пассивов Фиксированные пассивы: долгосрочные займы закладные Всего фиксированных пассивов Всего пассивов СТРУКТУРА КАПИТАЛА Капитал собственников Другие акционеры Всего капитала | ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ |
Г. Анализ кассового плана
.
Спрогнозируйте движение кассовой наличности помесячно для первого года операций и поквартально, по крайней мере, для двух лет, детально выделив величину и время ожидаемых приходов и расходов; определите потребности и сроки дополнительного финансирования и укажите максимум в потребном капитале; покажите, каким образом должно быть получено дополнительное финансирование, на каких условиях, выплачиваться заемные средства.
|
|
|
Укажите допущения в условиях платежа кредиторам о запланированном возрастании зарплаты и вознаграждений, о предполагаемом увеличении прочих опе-рационных расходов, запасов, закупки приборов и систем и т.д.
| ... | ||||||
| Начальный кассовый баланс Кассовый приход: наличность от оказываемых услуг платежи в кредит и займы Общая распологаемая наличность Расходы наличных средств: на закупку приборов и систем на заработную плату на содержание АУП Баланс наличности в конце месяца |
Д. Анализ безубыточности
Вам и Вашему партнеру необходимо точно определить, какие затраты являются постоянными, а какие изменяются с изменением величины бизнеса.
Для определения точки безубыточности можно использовать простую формулу:
| Безубыточная общие фиксированные расходы | |
| величина объема = | ——----------------—————————————————————— |
| услуг цена единицы услуг-переменные затраты на ед. услуг |
Е. Финансовые показатели деятельности фирмы
В заключение данного раздела следует дать оценку по основным финансовым показателям деятельности Вашей фирмы.
1) Чистый доход к услугам. Этот показатель получается делением прибыли после уплаты налогов на объем услуг за год.
2) Текущий коэффициент состояния активов и пассивов фирмы. Это текущие активы, деленные на текущие обязательства. Большинство фирм рассматриваются как финансово здоровые, когда этот показатель равен или выше 2.
|
|
|
3) Рентабельность. Это чистая прибыль, деленная на инвестированный капитал.
Ж. Предложения по уровню финансирования. Предложения по уровню финансирования
..
Этот раздел делового плана должен отражать:
1) количество денег, которое Вам потребуется;
2) время, когда Вы будете нуждаться в них;
3) как они будут использованы. Основываясь на Вашем проектируемом кассовом плане и оценке того, сколько денег Вам будет нужно в период от трех до пяти лет для развития и расширения бизнеса, опишите, сколько из них будет получено от западного партнера и сколько - через займы у других организаций; какова доля участия узбекского партнера, если создается совместное предприятие.
Приведите Ваши планы расчетов с инвесторами, многие из них очень поло-жительно относятся к планам перевода фирмы в акционерное предприятие, акции которого свободно продаются и покупаются на фондовой бирже. Этот переход может планироваться через 5-7 лет.
И. Использование кредита и ожидаемый эффект.. Использование кредита и ожидаемый эффект.
..
Этот раздел имеет важное значение, независимо от того, как Вы намереваетесь финансировать фирму: за счет собственных средств или заемных. Рассчитывая потребность в капитале и обдумывая ее целевое использование, не нужно гадать, когда под рукой есть точные цены.
В данном разделе должны содержаться ответы на следующие вопросы:
1) На какие цели будет израсходована ссуда? Ответ может быть дан в общей форме - функционирующий капитал, новое оборудование, запасы и т.д.
2) Что конкретно будет приобретено?
3) Кто является Вашим поставщиком?
4) Во что обойдется эта покупка?
5) Каким образом использование ссуды повысит прибыльность фирмы?
Примерная структура финансового плана:
- назовите источники финансирования ресурсов фирмы за счет собственных денежных средств, за счет заемных денежных средств;
- какова политика распределения прибыли после уплаты налогов?
- каковы условия контроля по платежам?
- какова финансовая политика фирмы в отношении страхования кредитов?
- какие способы и критерии оценки эффективности инвестиций будут Вами использоваться?
- прибыль Вашей фирмы в 1-й год по месяцам, на следующие два года по кварталам и еще на два года по годам;
- кассовый баланс Вашей фирмы в первый год по месяцам, на следующие два года по кварталам и еще на два года по годам.
