Прогноз денежной наличности

Главная задача — проверить синхронность поступления и рас­ходования денежных средств. Сплошь и рядом вполне рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Следовательно, если судить об успехе только по прибыли, есть риск ошибиться, особенно если при этом прирост наличности отрицателен.

Прогноз денежной наличности строится на основании плана денежных поступлений и выплат.

Если для какого-то периода окажется, что выплаты превышают поступления, нужно своевременно принять меры для исправления этого положения.

Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Его рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта.

Вторым подразделом финансового плана является стратегия финансирования. Здесь нужно кратко дать ответы на следующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации проекта?

Откуда намечается получение этих инвестиций?

3. Какую долю потребленных средств планируется получить в форме кредита, а какую — привлечь в виде паевого капитала? (фи­нансирование через кредиты предпочтительно для проектов, связан­ных с расширением производства на уже действующих предприятиях, при реализации проектов, связанных с созданием нового предприя­тия или реализацией технологического новшества, лучшим источни­ком финансирования служит паевой или акционерный капитал.)

На какие цели будут израсходованы инвестиции?

Что конкретно будет приобретено?

6. Каким образом использование инвестиций повысит прибыль­ность предприятия?

1. Когда будет получена первая прибыль? Для этого делается прогноз точки окупаемости – состояние, когда разность между всеми расходами и доходами равна нулю.
2. Какова прибыльность инвестиций?

Вопрос 5. Оценка рисков и страхование.