Финансовые ресурсы

Финансовые ресурсы предприятия – это совокупность собственных денежных доходов и привлеченных извне средств, предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования затрат, связанных с текущими задачами и затрат, связанных с расширением производства.

Финансовые ресурсы подразделяются на внутренние и внешние.

Внутренние финансовые ресурсы включают:

- доходы от продаж;

- прибыль от основной и прочей деятельности;

- амортизационные отчисления.

Внешние финансовые ресурсы включают:

- собственные средства (предпринимательский капитал, посту­пивший от инвесторов);

- заемные средства;

- средства, мобилизуемые на финансовом рынке (средства от про­дажи собственных акций, облигаций и других ценных бумаг);

- средства, поступающие в порядке перераспределения (страхо­вое возмещение, доходы по финансовым вложениям, средства от головных компаний);

- бюджетные ассигнования (средства бюджетов для краткосроч­ной государственной поддержки предприятий, производящих продукцию общегосударственного значения).

Денежные фонды

Из денежных средств, поступивших из вышеуказанных источников, формируется фонд финансовых ресурсов (доходов) учреждения, организации. Фонд финансовых ресурсов учреждения, организации используется для:

1) выплаты заработной платы

2) возмещения материальных и приравненных к ним затрат

3) расчетов с другими организациями и банками

4) для создания фондов экономического стимулирования

Денежные фонды предприятия можно разбить на 4 группы:

1. Фонды собственных средств:

-.уставный капитал;

- добавочный капитал;

- резервный капитал;

- инвестиционный фонд;

- валютный фонд;

- прочие.

2. Фонды привлеченных средств:

- фонд потребления;

- расчеты по дивидендам;

- доходы будущих периодов;

- резервы предстоящих расходов и платежей.

3. Фонды заемных средств:

- кредиты банков;

- факторинг;

- лизинг;

- прочие.

4. Оперативные денежные фонды:

- для выплаты заработной платы;

- для выплаты дивидендов;

- для платеже в бюджет;

- прочие.