Экономическая сущность страхования

Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при наступлении определенных событий.

Основная задача страхования состоит в защите имущественных интересов как юридических, так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обуславливается существованием понятия «риск» как случайного события, которое может привести к ущербу.

Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов, которые формируются за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Источником ресурсов для компенсационных выплат выступает страховой фонд, который может формироваться одним из трех методов: централизованным, децентрализованным (самострахование) и смешанным (страхование). Централизованные страховые резервы создаются в государственном мас­штабе, как в денежном, так и в натуральном выражении. В натуральном выражении создаются продовольственные запасы, резервы топлива и т. д. В денежной форме централизованный страховой резерв формируется в составе бюджета на случай чрезвычайных обстоятельств.

Самострахование означает, что субъект покрывает возникший вследствие случайного события ущерб за счет собственных средств. Субъект рынка, осуществ­ляющий страхование, создает запас на случай потребности в ресурсах при наступ­лении случайного события, например фермер может создать резерв семян на случай вымерзания озимых посевов, служащий может создавать запас денег на случай увольнения, болезни или просто «на черный день».

Страхование - это денежные отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использо­вания денежного фонда с целью солидарной раскладки ущерба.

Функции страхования:

- рисковая функция обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий;

- предупредительная функция предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечить финансирование мероприятий, связанных с сокращением страхового риска;

- сберегательная функция обеспечивает накопление определенных договором страхования страховых сумм;

- контрольная функция обеспечивает целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Аккумулированные в страховые фонды страховые взносы отчуждены от стра­хователей, в связи с чем возникает потребность в профессиональном управлении фондом, которое и осуществляют страховщики. Страхование является элементом единой системы денежных отношений и реализуется наряду с такими категориями, как финансы, кредит, резервы, цена.

Как экономическую категорию страхование характеризуют присущие ему специфические признаки:

1. денежные отношения в страховании всегда имеют в своей основе вероят­ный или реализованный страховой риск;

2. денежные отношения возникают по поводу формирования и использова­ния фонда, предназначенного для определенной цели - удовлетворения обусловленных возможностью наступления случайного события имуще­ственных интересов участников страхования;

3. формирование и использование страхового фонда основаны на прин­ципе солидарной раскладки ущерба между участниками страхования (потребность в средствах пострадавших от случайных событий раскла­дывается на всех «С миру по нитке -голому рубаха»).

С развитием рынка временно свободные средства страхового фонда все более активно используются как инвестиционный капитал, что способствует росту страхо­вого предпринимательства и повышению его общественного значения.