Страховые взносы и их классификация

Страховой взнос (страховая премия) с экономической точки зрения – часть национального дохода, которая выделяется страхователем в целях гарантии его интересов от негативного воздействия случайных событий.
С юридической точки зрения страховой взнос – это денежное выражение страхового обязательства страхователя, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.
В математическом смысле страховая премия – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Классификация страховых премий

1. По функциональному назначению

Рисковая премия – чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Ее величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая. В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии.

Сберегательный (накопительный) взнос предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяется. Присутствует в договорах страхования жизни.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска и равна рисковой премии в случаях планомерного развития риска. Поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные или отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии вычисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика.

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования.

2. По характеру рисков

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени и равна рисковому взносу. Постоянный (фиксированный) взнос – это средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной.

3. По форме уплаты

Единовременный – страхователь платит за весь период страхования, размер определяется к моменту заключения договора страхования. Текущий – уплачивается часть взноса от общих обязательств страхователя. Годовой – уплачивается сразу или на срок один год. Рассроченный – часть годового взноса, уплачиваемая в рассрочку по заключенному договору.

4. По времени уплаты

Авансовый взнос – до наступления срока уплаты по договору. Авансовые платежи вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе равны единовременному взносу.

Предварительный – взнос, полностью или частично внесенный до наступления срока уплаты. Это взносы сберегательного характера, на которые начисляются проценты по вкладам.

5. По отражению в балансе

Преходящий взнос – часть страхового взноса распределяется после календарного года на следующий год. Когда наблюдается несовпадение календарного и страхового года. Страховой взнос уплачивается в этом году, но относится к периоду следующего года.

Результативный – разность между суммой годовой нетто-ставки и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия – сумма результативных взносов и переходящих платежей.
Резервная премия – сумма нетто-премии и расходов на заключение договоров страхования.

Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора.
6. По величине

Необходимая премия – достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести выплаты страховых сумм. Справедливая премия – отражает равноценность обязательств между сторонами по договору страхования.

Конкурентная премия – премия, позволяющая страховщику привлечь максимальное число страхователей.

Контрольные вопросы

1. Дайте понятие актуарных расчетов, перечислите их основные задачи.

2. Что означает понятие «актуарные расчеты» в узком и широком смысле слова?

3. Дайте понятие брутто-ставки, охарактеризуйте ее основные элементы.

4. Что такое тарификационная система? Почему необходимо создание тарификационных систем?

5. Каковы особенности расчета нетто-ставок по рисковым видам страхования?