Тема 12. Необходимость и сущность кредита

Необходимость кредита. Товарное производство как базовое условие возникновения кредита. Кругооборот и оборот капитала. Высвобождение ресурсов и потребность в дополнительных средствах в процессе функционирования капитала.

Неравномерность кругооборота и оборота капитала, совпадение интересов кредитора и заемщика как возможность и необходимость кредитных отношений.

Дискуссионные вопросы определения сущности кредита. Соотношение между кредитом, ссудой, займом.

Субъекты кредитных отношений. Кредит как часть товарно-денежных отношений. Денежные накопления и ссудный капитал. Характеристика кредитной сделки. Стадии движения кредита.

Кредит это общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Посредством кредита выражаются производственные отношения, когда хозяйственные субъекты, государство, организации и отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента:

1) субъект,

2) объект,

3) ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

• Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

• Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

• В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

• В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

• В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость или это ссудный капитал. Ссудный капитал - денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:

· собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

· своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль;

· имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;

· в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Структура кредита предполагает единство его элементов (кредитора, заемщика и ссуженной стоимости).

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Но это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.

Образование временно свободных денежных средств в процессе кругооборота капитала на предприятиях обусловлено следующими причинами:

1) в процессе функционирования основного капитала происходит постепенное накопление его стоимости, переносимой на создаваемые товары в виде амортизации;

2) часть оборотного капитала высвобождается в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупкой новых сырья, материалов;

3) в промежутке между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы переменный капитал выступает в виде свободного денежного капитала.

Источниками кредита выступают также доходы всех слоев населения, аккумулируемые кредитно-денежными учреждениями, временно свободные денежные средства государства. Таким образом, временно свободные денежные капиталы, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления и сбережения личного сектора и государства образуют источники кредита.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

1. Кредит становится необходимым в том случае, когда происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

2. Участники кредитной сделки должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк — Пкз — Ик... Bp... Вк... — Пкс,

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — использование кредита;

Bp — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат временно заимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Рассмотрим отличие кредита от займа и ссуды.

Займ – это передача одной стороной в собственность денег или ценных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценных вещей той же стоимости, как были получены. Отличия займа от кредита:

· заимодавцем может быть любое лицо, кредитором – только банк.

· предметом займа могут быть деньги или иное имущество, предметом кредита – только деньги.

· договор займа считается заключенным только с момента передачи денег или иного имущества, договор кредита – с момента его заключения.

· проценты по займу выплачиваются только за счет чистой прибыли (т.е. после выплаты налогов и сборов), проценты по кредиту – относятся на себестоимость продукции.

Ссуда — предоставление денежных средств или имущества на заранее оговоренный срок.

В отличие от кредита ссуда не предполагает, что такая услуга обязательно должна быть платной, т. е. в конце срока выплачивается процент. Кредит – это один из вариантов ссуды, которую можно получить у компании или банка. А ссуда может предоставляться, например, предприятием для своих сотрудников, государством для определенных категорий граждан и т. п.