Задание 25. На основаниихозяйственных операций, представленных в задании 24, заполнить ведомость аналитического учета расчетов с покупателями и заказчиками по форме 38-АПК и журнал-ордер № 11, формы которых представлены в Приложении К.
|
|
Задание 26. Определить корреспонденции счетов по операциям расчетов с покупателями и заказчиками по векселям полученным, представленным в таблице 17.
Таблица 17 – Журнал хозяйственных операций по расчетам с покупателями
и заказчиками по векселям полученным в ООО «МИР» за июль 20 г.
№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
дебет счета | кредит счета | |||
Товарно-транспортная накладная № 120, счет-фактура № 256 от 01.07.20г. Начислена выручка от продажи продукции ООО «Колорит» по договору № 71 | 85 500 | |||
Бухгалтерская справка № 132. Списывается фактическая себестоимость проданной продукции | 54 000 | |||
Счет-фактура № 256 от 01.07.20г. Начислен НДС со стоимости проданной продукции (18 %) | 13 042 | |||
Соглашение о новации от 11.07.20г., акт приема-передачи векселя № 14, бухгалтерская справка № 133. Предоставлен ООО «Колорит» коммерческий кредит (отсрочка платежа), в обеспечение которого получен простой вексель, в том числе: – отражена новация задолженности за поставленную продукцию – отражены проценты по векселю Итого | 85 500 1 000 86 500 | |||
Акт приема-передачи векселя № 14. Учтен вексель, полученный в обеспечение коммерческого кредита | 86 500 | |||
Выписка банка с расчетного счета от 31.07. 20 г., платежное поручение № 129 Поступили на расчетный счет денежные средства в погашение задолженности по предъявленному к оплате ОАО «Колорит» векселю | 86 500 | |||
Бухгалтерская справка № 133 от 31.07.20г. Списан с учета вексель, полученный ранее от ООО «Колорит» в обеспечение коммерческого кредита | 86 500 |
|
|